Ano ang Qualified Joint and Survivor Annuity (QJSA)?
Ang isang kwalipikadong magkasanib na kasuotan at nakaligtas na annuity (QJSA) ay nagbibigay ng isang buong kabayaran sa isang annuitant at asawa, anak o umaasa mula sa isang kwalipikadong plano. Ang mga patakaran ng QJSA ay nalalapat sa mga plano sa pensiyon ng pagbili ng pera, tinukoy na mga plano ng benepisyo, at mga benepisyo sa target. Maaari rin silang mag-apply sa mga pagbabahagi ng kita at 401 (k) at 403 (b) na plano, ngunit kung napili lamang sa ilalim ng plano.
Mga Key Takeaways
- Ang isang Kwalipikadong Joint at Survivor Annuity ay nagbibigay ng kabayaran sa panghabambuhay sa mga asawa, mga bata, o mga dependents.Ang QJSA sa pangkalahatan ay nangangailangan ng hindi bababa sa isang 50% na nakaligtas na annuity.Kung ang kalahok ay nasa mahinang kalusugan, ang isang QJSA ay maaaring hindi isang mabuting pamumuhunan.
Pag-unawa sa isang Kwalipikadong Kasabay at Survivor Annuity (QJSA)
Ang dokumento ng plano ng isang kwalipikadong plano ng QJSA ay karaniwang nagbibigay ng porsyento ng bayad sa annuity, ngunit ang pangkalahatang kinakailangan ay ang nakaligtas na annuity ay dapat na hindi bababa sa 50% at hindi hihigit sa 100% ng annuity na babayaran sa kalahok. Kung ang kalahok ay hindi kasal, ang annuity ay binabayaran para sa kanyang pag-asa sa buhay.
Ayon sa Internal Revenue Service (IRS), "isang kwalipikadong plano tulad ng isang tinukoy na plano ng benepisyo, plano sa pagbili ng pera o plano ng target na benepisyo ay dapat magbigay ng isang QJSA sa lahat ng mga kalahok na may-asawa na ang tanging form ng benepisyo maliban kung ang kalahok at asawa, kung naaangkop, pahintulot sa pagsulat sa isa pang anyo ng pagbabayad ng benepisyo. " Para sa higit pa sa mga patakaran ng QJSA, ang IRS ay nagbibigay ng isang pahina ng impormasyon. Ang mga panuntunan na namamahala sa mga QJSA ay matatagpuan sa Pamagat 26, Kabanata I, Subchapter A, Seksyon 1.401 (a) -20 sa Pederal na Rehistro.
Kwalipikadong Kasabay at Survivor Annuity: Mga Tampok at Pagsasaalang-alang
Ang mga kwalipikadong taunang magkakasama at nakaligtas para sa mga kasali sa kasal ay may mga sumusunod na tampok.
- Ang mga pagbabayad sa pagreretiro ay ginagawa sa mga regular na agwat sa paglipas ng pagreretiro (lalo na buwanang).Pagkatapos ng kamatayan, ang plano ay gagawa ng isang buwanang pagbabayad sa isang nakaligtas na asawa na hindi bababa sa 50% ng orihinal na pagbabayad ng benepisyo.
Tulad ng maraming mga annuities, ang isang QJSA ay nagbibigay ng isang buhay na benepisyo sa isang pangunahing kalahok at asawa sa pamamagitan ng buwanang pagbabayad. Tulad nito, dapat silang isipin sa anumang pinansiyal na pagpaplano at mga senaryo ng kita at mga gastos sa pagretiro. Ang nasabing produkto ay hindi napapailalim sa pagbawas ng mga pagbabayad dahil sa mahinang pagganap ng stock market. Ang mga pamamahagi ng QJSA, sa sandaling pinasimulan, ay hindi mababago.
Gayundin, ang mga pamamahagi bilang karagdagan sa regular na buwanang pagbabayad ay hindi pinapayagan. Kung ang kalahok ay nasa mahinang kalusugan, ang isang QJSA (tulad ng anumang annuity) ay maaaring hindi isang mabuting pamumuhunan ng mga ari-arian na kinakailangan upang pondohan ang naturang sasakyan sa pamumuhunan. Ang pagbabayad ay maaari ring mawala ang kapangyarihan ng pagbili sa paglipas ng panahon maliban kung nababagay para sa isang pagtaas ng gastos sa pamumuhay.
Kwalipikadong Pinagsamang Joint and Survivor Annuity Halimbawa
Nag-aalok ang isang plano ng sponsor ng employer ng 401 (k) ng isang QJSA na nagbibigay ng buwanang $ 1, 500 na kita sa pagreretiro sa edad na 65. Nagbibigay din ito ng isang $ 1, 000 na buwanang benepisyo sa pagreretiro para sa asawa kapag namatay ang indibidwal na iyon. Ang benepisyo na iyon ay binabayaran hanggang ang namatay na asawa ay namatay. Ang indibidwal ay maaaring pumili upang makatanggap ng isang bukol-bukod na pamamahagi ng mga benepisyo, ngunit lamang sa nakasulat na pahintulot ng kanilang asawa, na nasaksihan ng isang notaryo publiko o kinatawan ng plano.
Ang isang pagbubukod ay ang isang plano ay maaaring magbayad ng isang malaking pamamahagi ng isang kalahok na hindi muna nakuha ang kanilang pahintulot (at ang kanilang asawa) kung ang halagang iyon ay $ 5, 000 o mas kaunti. Kung ang isang kalahok ay diborsiyado ay maaaring hilingin na tratuhin ang kanilang dating asawa bilang isang kasalukuyang asawa bilang bahagi ng isang kwalipikadong pagkakasunud-sunod sa pakikipag-ugnayan sa tahanan o ayon sa mga tuntunin ng diborsyo. Kung nais ng isang diborsiyado na isang kalahok na nais na baguhin ang kanilang mga benepisyaryo ng mga nakaligtas na benepisyo ay kailangan nilang makipag-ugnay sa isang tagapangasiwa ng plano.
