Ano ang Pag-reclassification
Ang pag-reclassification ay kadalasang kilala bilang proseso ng pagbabago ng isang klase ng magkaparehong pondo. Maaaring mangyari ito kapag natagpuan ang ilang mga kinakailangan o maaaring sanhi ng mga pagbabago mula sa kumpanya ng kapwa pondo. Sa karamihan ng mga kaso ang pag-reclassification ay hindi itinuturing na isang buwis na kaganapan.
PAGBABALIK sa DOWN Reclassification
Maaaring gamitin ang pag-reclassification sa open-end mutual na istruktura. Nagbibigay ito ng magkaparehong pondo sa ilang kakayahang umangkop para sa pamamahala ng mga tampok ng klase ng pagbabahagi. Maaari rin itong magbigay ng mga benepisyo sa mga namumuhunan.
Ibahagi ang Pagbabago ng Klase
Sa open-end mutual na pondo, ang pondo ay karaniwang naglalabas ng maraming klase ng pagbabahagi. Ang bawat klase ng pagbabahagi ay nakabalangkas gamit ang sariling mga bayarin at mga naglo-load na mga benta. Ang ilang mga kumpanya ng pondo sa mutual ay maaaring istruktura ang ilang mga pagbabahagi sa mga probisyon ng reclassification batay sa kanilang tagal. Ang mga pagbabahagi ng Class B ay karaniwang na-convert sa pagbabahagi ng Class A pagkatapos ng isang tinukoy na tagal ng oras.
Sa kaso ng pagbabahagi ng Class B, ang isang mamumuhunan ay maaaring maiwasan ang mga singil sa pagbebenta at magbayad ng isang mas mababang ratio ng gastos pagkatapos ng conversion. Ang mga pagbabahagi ng Class B ay karaniwang natatamo lamang ng back-end na ipinagpaliban na mga singil sa benta na bumababa sa paglipas ng panahon. Matapos ang isang tinukoy na tagal ng oras, ang mga pagbabahagi na ito ay madalas na na-convert sa pagbabahagi ng Class A. Ang pag-convert ay isang hindi buwis na kaganapan, at ang ratio ng gastos sa pagbabahagi ng klase ay madalas na mas mababa para sa pagbabahagi ng Class A, na kung saan ay isang karagdagang pakinabang para sa shareholder.
Ang ilang mga kumpanya ng pondo ay maaaring magkaroon ng ilang mga kinakailangan na nag-trigger ng isang pagbabahagi ng klase ng pagbabahagi. Nagbibigay ang Vanguard ng isang halimbawa sa kanilang Admiral Shares, na inilaan para sa mga indibidwal na may mataas na net. Kung ang isang namumuhunan ay nahuhulog sa ilalim ng pinakamababang pamumuhunan, ang kanilang mga pagbabahagi ay awtomatikong nai-reclassified sa klase ng Investor Share ng pondo.
Ang mga pondo sa loob ng isang pamilya ng pondo ay maaaring mai-reclassified dahil sa mga pribilehiyo sa pagpapalitan. Pinapayagan ng mga pribilehiyo ng Exchange ang mga namumuhunan na madaling palitan ang mga klase ng pagbabahagi sa loob ng isang pondo. Maaari rin silang magpalitan ng pagbabahagi sa isang bagong pondo sa loob ng mga handog na pondo ng kumpanya ng pamumuhunan.
Pagbabahagi ng Pagbabahagi ng Klase
Ang ilang mga pondo ay maaaring pumili upang muling ayusin ang mga klase ng pagbabahagi ayon sa kanilang pagpapasya. Maaaring mangyari ito kapag nakakaapekto ang pondo sa pagpapatakbo ng pondo. Ang pagbabalik ng klase sa pagbabahagi ay maaari ring maging bunga ng hinihiling. Ang isang tiyak na klase ng pagbabahagi ay maaaring magkaroon ng mababang demand, na nagiging sanhi ng pagsasama ng kumpanya ng pondo sa isa pang klase ng pagbabahagi. Ang isang kumpanya ay maaaring lumikha ng isang bagong klase ng pagbabahagi para sa pag-reclassification na nakakatugon sa mga hinihingi mula sa ilang mga uri ng kliyente.
Iba pang mga Reclassification
Ang mga kumpanya ay maaaring magbawas ng mga dibidendo na bayad na maaaring makaapekto sa mga buwis ng mamumuhunan. Ang isang kumpanya ng pondo ay maaaring pumili upang pagsamahin ang isang pondo dahil sa mababang demand o pagganap. Ang ganitong uri ng pag-uuri ay maaaring lumikha ng isang buwis na kaganapan para sa namumuhunan batay sa presyo ng pagbabahagi ng pagbabahagi kapag pinagsama sa bagong pondo.
