Ano ang Kinakailangan na Panimulang Simula (RBD)?
Ang isang kinakailangang petsa ng pagsisimula (RBD) ay minarkahan ang opisyal na petsa kung saan ang isang kalahok sa plano ng pagreretiro ay dapat magsimulang tumanggap ng mga kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) mula sa kanilang account, tulad ng isang plano ng IRA o 401 (k). Ang petsang ito ay madalas na kasabay ng 70.5th kaarawan ng retirado.
Mga Key Takeaways
- Ang kinakailangang petsa ng pagsisimula (RBD) ay minarkahan ang punto kung kailan dapat simulan ng pagretiro sa pag-iingat ang kinakailangang minimum na mga pamamahagi (RMD) mula sa kanilang 401 (k) o IRA.Ang RBD ay madalas na makakarating sa petsa na ang isang indibidwal ay lumiliko sa 70 1/2 taong gulang. Ang RBD ay maaaring maantala sa ilang mga kaso kung ang isang pagretiro sa pagretiro ay nagtatrabaho pa rin at nag-aambag sa isang plano.
Pag-unawa sa Kinakailangan na Panimulang Simula
Ang kinakailangang mga petsa ng pagsisigurado na ang mga indibidwal ay hindi nagtataglay ng mga pondo sa pagreretiro sa kanilang mga account nang walang hanggan. Sa ilalim ng batas ng Estados Unidos, ang mga plano sa pagreretiro ay nag-aalok ng mga pagpipilian sa pamumuhunan na nakinabang sa buwis na inilaan upang bigyan ang isang tao ng insentibo upang makabuo ng pagtitipid.
Sa kaso ng mga account sa pagreretiro na ipinagpaliban ng buwis, maiiwasan ng mga mamumuhunan ang pagbabayad ng buwis sa kasalukuyang kita sa pamamagitan ng pag-save nito. Upang matiyak na ginagamit ng mga namumuhunan ang mga account na ito para sa kanilang nais na layunin at upang maiwasan ang paglikha ng isang walang hanggang buwis na walang bayad na buwis, ang Internal Revenue Service (IRS) ay nangangailangan ng mga may hawak ng account na kumuha ng mga pamamahagi mula sa kanilang mga account.
Ang aktwal na kinakailangang petsa ng pagsisimula ay nakasalalay sa mga termino ng plano, ang uri ng plano sa pagreretiro na pinag-uusapan at ang katayuan ng trabaho ng may-ari ng account. Para sa mga indibidwal na account sa pagreretiro, o mga IRA, kabilang ang mga plano ng SEP at SIMPLE, ang kinakailangang petsa ng pagsisimula ay nangyayari sa Abril 1 kasunod ng taon ng kalendaryo naabot ng kalahok ang edad na 70.5.
Sa kaso ng mga tinukoy na mga plano sa kontribusyon tulad ng 401 (k) o 403 (b) na mga plano, ang mga termino ng plano ay maaaring payagan ang mga kalahok na mananatiling nagtatrabaho sa edad na 70.5 na maantala ang kanilang kinakailangang petsa ng pagsisimula hanggang Abril 1 ng unang taon ng kalendaryo kasunod ang kanilang pagretiro. Ang pagpipilian upang maantala ang mga pamamahagi hanggang pagkatapos ng pagretiro ay hindi umiiral para sa mga indibidwal na nagmamay-ari ng limang porsyento o higit pa sa negosyo na nag-sponsor ng plano, gayunpaman.
Ang mga indibidwal na nabigo na kumuha ng buong kinakailangang minimum na pamamahagi mula sa kanilang mga plano ay napapailalim sa matarik na buwis sa excise sa pagkakaiba sa pagitan ng kinakailangang pamamahagi at anumang pamamahagi na kanilang nakuha.
Mga Kinakailangan na Mga Pamamahagi at Mga Pamana na Pamana
Tinukoy ng mga may hawak ng account sa pagreretiro ang mga benepisyaryo para sa kanilang mga account kung sakaling mamatay sila. Sa mga kasong ito, ang kinakailangang petsa ng pagsisimula at anumang umiiral na kinakailangang minimum na pamamahagi ay maaaring magbago depende sa edad ng benepisyaryo at pakikipag-ugnay sa namatay na account ng namatay.
Ang mga indibidwal na benepisyaryo na walang asawa ay karaniwang dapat pumili sa pagitan ng pagkuha ng pamamahagi ng buong account sa loob ng limang taon ng pagkamatay ng may-ari o pagkuha ng kinakailangang minimum na pamamahagi batay sa kanilang kasalukuyang edad. Ang mga indibidwal na benepisyaryo ng di-asawa na pumili ng kinakailangang minimum na pamamahagi ay dapat magsimulang dalhin sa kanila sa loob ng isang taon ng pagkamatay ng may-ari ng account nang walang kinalaman sa kanilang edad.
Ang mga asawa na kumikilos bilang nag-iisang itinalagang benepisyaryo ng isang plano sa pagretiro ay may karagdagang mga pagpipilian. Maaari nilang tratuhin ang account na parang nagmamay-ari nito, gamit ang mga patakaran para sa kinakailangang mga petsa ng pagsisimula at hinihiling na minimum na pamamahagi batay sa kanilang edad. Maaari rin silang kumuha ng mga pamamahagi batay sa edad ng namatay na asawa, na binibigyan ang pagpipilian ng benepisyaryo na gamitin ang kinakailangang petsa ng pagsisimula para sa namatay para sa minana na account.
