Ano ang isang Kinakailangan na Minimum na Pamamahagi (RMD)?
Ang isang kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) ay ang halaga ng pera na dapat na bawiin mula sa isang tradisyonal, SEP, o SIMPLE IRA account ng mga may-ari at kwalipikadong plano ng mga kalahok ng edad ng pagreretiro.
Hanggang sa 2020, ang mga kalahok ay dapat magsimulang mag-alis mula sa kanilang mga account sa pagreretiro noong Abril 1 kasunod ng taon na umabot sila sa edad na 72 (bago ang 2020, ang edad ng RMD ay 70.5 taong gulang). Pagkatapos ay dapat na bawiin ng retirado ang halagang RMD bawat kasunod na taon batay sa kasalukuyang pagkalkula ng RMD.
Mga Key Takeaways
- Ang kinakailangang minimum na pamamahagi ay ang halagang dapat gawin ng isang tao sa kanilang account upang maiwasan ang mga kahihinatnan sa buwis. Maaari at gumawa ng higit pa kaysa sa RMD. Kung mayroon kang maraming mga account, karaniwang kakailanganin mong kalkulahin ang RMD para sa bawat isa nang magkahiwalay at maaaring magkaroon ng kumuha ng isang RMD mula sa bawat isa.
Pag-unawa sa Kinakailangan Minimum na Pamamahagi (RMD)
Ang isang RMD ay kumikilos bilang isang proteksyon laban sa mga taong gumagamit ng isang account sa pagretiro upang maiwasan ang pagbabayad ng buwis. Ang hinihiling na minimum na pamamahagi ay natutukoy sa pamamagitan ng paghati sa paunang halaga ng pamantayan sa merkado ng pagreretiro bago ang katapusan ng halaga ng merkado sa pamamagitan ng naaangkop na panahon ng pamamahagi o pag-asa sa buhay. Ang IRS ay may worksheet upang matulungan ang mga nagbabayad ng buwis na makalkula ang halaga na dapat nilang bawiin.
Ang ilang mga kwalipikadong plano ay nagpapahintulot sa ilang mga kalahok na mapagpaliban ang pagsisimula ng kanilang mga RMD hanggang sa talagang sila ay magretiro, kahit na sila ay mas matanda kaysa sa edad na 72. Ang mga kwalipikadong plano ng mga kalahok ay dapat suriin sa kanilang mga amo upang matukoy kung karapat-dapat sila para sa deferral na ito.
Ang Roth IRA ay hindi nangangailangan ng pag-alis sa anumang edad, dahil ang mga buwis ay nabayaran na.
Dapat pansinin na ang isang mamumuhunan ay dapat na bawiin ang kinakailangang minimum na pamamahagi ngunit maaaring mag-alis sa itaas ng halagang iyon. Kung nais ng isang mamumuhunan na bawiin ang 100% ng account sa unang taon, perpektong ligal iyon, ngunit ang singil sa buwis ay maaaring maging isang sorpresa.
Paano Makalkula ang isang Kinakailangang Minimum na Pamamahagi (RMD)
Kapag kinakalkula ang isang kinakailangang minimum na pamamahagi para sa anumang naibigay na taon, palaging marunong na kumpirmahin sa website ng Internal Revenue Services na ginagamit mo ang pinakabagong worksheet ng pagkalkula.
Iba't ibang mga sitwasyon ang tumawag para sa iba't ibang mga talahanayan ng pagkalkula. Halimbawa, ang mga may hawak ng account ng IRA na ang asawa ay ang tanging benepisyaryo ng account at higit sa 10 taong mas bata kaysa sa may-ari ng account ay gumagamit ng isang talahanayan, habang ang mga may-ari ng IRA na ang asawa ay ang tanging beneficiary ng account at ang parehong edad bilang ang may-hawak ng account ay gumagamit ng ibang lamesa.
Ang pagkalkula ng RMD ay nagsasangkot ng tatlong mga hakbang.
- Isulat ang balanse ng account hanggang sa Disyembre 31 ng nakaraang taon.Itala ang salik ng pamamahagi na nakalista sa mga talahanayan ng pagkalkula na naaayon sa iyong edad sa iyong kaarawan ng kasalukuyang taon. Para sa karamihan ng mga tao, ang bilang ng kadahilanan na ito ay mula sa 27, 4 hanggang sa 1.9. Habang tumatanda ang isang tao, bumaba ang factor number.Divide ang balanse ng account sa pamamagitan ng numero ng kadahilanan upang mahanap ang RMD.
Halimbawa ng isang Kinakailangan na Minimum na Pamamahagi (RMD)
Halimbawa, mayroon kaming si Bob, na isang may-hawak ng account na edad na 74, at ang kanyang kaarawan ay Oktubre 1. Natapos na ang Abril, at ang IRA ni Bob ay nagkakahalaga ng $ 225, 000 at nagkaroon ng balanse ng $ 205, 000 noong Disyembre 31 ng nakaraang taon. Ang mga kadahilanan ng pamamahagi mula sa kanyang may-katuturang talahanayan ng IRS ay 23.8 para sa edad na 74 at 22.9 para sa edad na 75.
Ang kinakailangang minimum na pamamahagi ay kinakalkula bilang:
RMD = $ 205, 000 / 22.9 = $ 8, 951.97
Kaya kinakailangang mag-withdraw si Bob ng hindi bababa sa $ 8, 951.97.
Mayroong iba pang mga bagay na dapat tandaan ni Bob. Kung, halimbawa, mayroon siyang maraming mga IRA (masuwerteng Bob) dapat niyang kalkulahin ang RMD nang hiwalay para sa bawat account. Depende sa mga uri ng account ni Bob, maaaring kailangan niyang kumuha ng mga RMD nang hiwalay sa bawat account pati na rin sa lahat mula sa isang account.
Espesyal na Kaso: Pamana ang mga IRA
Karaniwan, sa isang minana na IRA, ang isang may-ari ng account ay dapat kumuha ng taunang mga pamamahagi kahit anong edad. Ang pagkabigong kunin ang mga resulta ng pamamahagi sa isang paghihinala ng 50% na parusa sa buwis sa RMD. Ang mga asawa at hindi asawa ay naiiba ang ginagamot dito, kaya mahalagang suriin ang mga alituntunin ng IRS sa mga minanang IRA.
