Ano ang isang Rollover IRA?
Ang isang rollover Indibidwal na Pagreretiro Account (IRA) ay isang account na nagbibigay-daan sa paglilipat ng mga ari-arian mula sa isang lumang account ng pagreretiro na na-sponsor ng employer sa isang tradisyunal na IRA. Ang layunin ng isang rollover IRA ay upang mapanatili ang katayuan na ipinagpaliban sa buwis ng mga assets. Ang mga Rollover IRA ay karaniwang ginagamit upang hawakan ang 401 (k), 403 (b), o mga asset ng pagbabahagi ng kita ng plano na inilipat mula sa naka-sponsor na account sa pagreretiro ng isang employer o kwalipikadong plano.
Ang Rollover IRAs ay hindi nakakakuha ng halaga ng pera na maaaring i-roll over ng isang empleyado at pinapayagan nila ang mga may hawak ng account na mamuhunan sa isang malawak na hanay ng mga pag-aari tulad ng mga stock, bond, ETF, at kapwa pondo.
Paano gumagana ang isang Rollover IRA
Sa pamamagitan ng paglipat ng mga assets ng planong pagreretiro sa pamamagitan ng isang direktang rollover, kung saan inililipat ng dating tagapangasiwa ng plano ng employer ang mga asset nang direkta sa rollover IRA, ang mga empleyado ay maiwasan ang pagkakaroon ng 20% ng kanilang mga inilipat na mga asset na pinigil ng Internal Revenue Service (IRS). Bilang kahalili, ang mga pag-aari ay maaaring ilipat gamit ang isang hindi tuwirang rollover, kung saan ang empleyado ay nagtataglay ng mga ari-arian ng plano at pagkatapos ay ilagay ito sa isa pang karapat-dapat na plano sa pagretiro sa loob ng 60 araw.
Mga Key Takeaways
Ang mga empleyado ay maaaring mapanatili ang katayuan na ipinagpaliban sa buwis ng kanilang mga pondo sa pagreretiro sa pamamagitan ng pag-ikot sa kanila sa isang IRA kapag umalis sila ng trabaho.
Ang mga rollover ng IRA ay iniulat sa pagbabalik ng buwis bilang mga transaksyon sa di-buwis.
Tulad ng bawat IRS: "Kung nakakakuha ka ng isang pamamahagi mula sa isang plano sa pagretiro, maaari mong hilingin sa iyong tagapangasiwa ng plano na gawin ang bayad nang direkta sa isa pang plano sa pagretiro o sa isang IRA."
Sa pamamagitan ng hindi tuwirang rollover, gayunpaman, 20% ng mga ari-arian ng account ay maaaring mapigil at hindi mababawi hanggang mag-file ang empleyado ng kanyang taunang pagbabalik sa buwis. Kung ang paggalaw ng mga ari-arian mula sa isang kwalipikadong plano ng pagreretiro na sinusuportahan ng employer sa isang rollover na IRA ay hindi hawakan nang tama, haharapin ng empleyado ang mga buwis. Kung hindi pa siya nakarating sa edad ng pagreretiro (59½), magbabayad rin siya ng maagang pag-aalis ng mga parusa sa mga assets.
Ang mga pondo ng Rollover IRA ay maaaring ilipat sa isang plano sa pagreretiro ng isang employer.
Karamihan sa mga programa ng IRA ay nagbibigay-daan sa isang solong rollover bawat taon. Karamihan sa mga rollover IRA ay isinasagawa sa pamamagitan ng direktang (elektronikong) paglilipat o sa pamamagitan ng tseke, kahit na sa huli ay maaaring mayroong isang 20% na pagpigil sa pagsiguro upang matiyak na ang indibidwal na nagdeposito ng buong kabuuan sa rollover IRA (mahalagang, isang refundable tax charge). Sa kaso ng isang paglipat sa pamamagitan ng tseke, ang rollover tseke ay dapat na ideposito sa loob ng 60 araw. Kung nadeposito pagkatapos ng 60 araw, ang mga pondo ay ibubuwis at ang mga parusa ay sisingilin.
Mga Espesyal na Pagsasaalang-alang
Ang isang alternatibo sa pag-ikot ng mga pamamahagi sa isang rollover IRA ay para sa empleyado na igulong ang mga ito nang direkta sa isang bagong account sa pagreretiro sa isang bagong employer. Kasama sa iba pang mga pagpipilian ang pag-roll assets sa isang tradisyunal na IRA, ngunit maaaring magkaroon ito ng mga implikasyon sa paglilipat ng pondo sa ibang account ng pagreretiro ng employer sa hinaharap. Ang pera ng rollover ay maaari ring mai-convert sa isang Roth IRA, ngunit ang mga buwis ay dapat mangyari dahil ang mga kwalipikadong employer sa plano sa pagreretiro ng employer ay ginawa ng pre-tax at ang Roth IRA ay maaari lamang humawak ng mga kontribusyon sa post-tax.
