Ano ang Mga Panuntunan sa Pag-order ng Roth?
Ang mga patakaran sa pag-order ng Roth ay namamahala sa paraan kung saan ang pera sa isang Roth indibidwal na account sa pagreretiro (IRA) ay inalis at samakatuwid matukoy kung ang anumang mga buwis sa kita ay nararapat.
Ang may-hawak ng account ay hindi kailangang tukuyin ang pagkakasunud-sunod na ito. Ito ay awtomatikong hawakan ng kumpanya na namamahala ng mga pondo.
Ang mga asset ay ipinamamahagi mula sa isang Roth IRA sa sumusunod na pagkakasunud-sunod:
1. Mga kontribusyon ng kalahok ng IRA
2. Mga pagbabayad ng buwis
3. Mga hindi pagbabayad ng buwis
4. Mga Kita
Pag-unawa sa Mga Panuntunan sa Pag-order ng Roth
Ang isang Roth IRA, ayon sa kahulugan, ay isang pag-iimpok na sasakyan sa pagreretiro na walang tax sa pagretiro. Iyon ay, binabayaran ng may-ari ng account ang mga buwis sa kita na dapat bayaran sa panahon ng taon kung saan ang pera ay idineposito sa account. Walang karagdagang buwis ang dapat bayaran sa punong-guro o kita kung kukuha ng mga kwalipikadong pamamahagi.
Ang pangunahing parirala ay "kwalipikadong pamamahagi."
Ang mga panuntunan sa pag-order ay ginagamit kapag ang isang pamamahagi mula sa isang Roth IRA account ay hindi isang kwalipikadong pamamahagi. Halimbawa, ang mga buwis ay maaaring mag-aplay kung ang pera ay maalis mula sa account nang maaga.
Kaya, ang mga patakaran ay kinakailangan upang matukoy kung at kung magkano ang pamamahagi ay kwalipikado bilang kita sa buwis o napapailalim sa isang maagang parusa sa pamamahagi.
Ang pag-alam ng mga patakaran sa pag-order ay maaaring makatulong sa isang indibidwal na matukoy kung magkano ang maaaring makuha mula sa isang Roth IRA account at kahit anong oras ang maaaring maging perpekto upang mabawasan ang mga parusa o bayad.
Ang Mga Batas Sa Lalim
Sa ilalim ng mga patakaran ng pagsasama-sama at pag-order, lahat ng Roth IRA ng isang indibidwal ay itinuturing bilang isang solong account. Iyon ay, kung ang isang tao ay may maraming mga account sa IRA, tinatrato sila ng IRS bilang isang solong pondo.
Inilarawan ng IRS ang isang hierarchy ng pamamahagi para sa mga asset sa loob ng isang Roth IRA account, na maaaring masira sa pamamagitan ng uri ng kontribusyon. Halimbawa, laging nauuna ang mga kontribusyon, kasunod ng anumang naaangkop na mga conversion sa pagkakasunud-sunod ng taon ng kontribusyon. Ang mga pag-uusap sa loob ng isang Roth IRA account ay may sariling mga set ng mga patakaran, kaya ang na-convert na mga ari-arian ng pre-tax ay dapat ilaan muna at ma-convert ang mga assets na pagkatapos ng buwis ay inilalaan pangalawa. Ang isa ay dapat ding isaalang-alang kung ang mga pag-uusap ay ibubuwis o hindi ibubuwis, na may unang pagbuwis na mga conversion na ipinamamahagi muna. Huling ipinamamahagi ang mga kinita.
Mga halimbawa ng Mga Panuntunan sa Pag-order
Mayroon ding mga patakaran tungkol sa mga tiyak na pag-aari. Halimbawa, ang mga kontribusyon ay ipinamamahagi ng walang buwis at walang bayad na parusa at na-convert na mga ari-arian na pre-tax na ipinamamahagi nang hindi binubuwis o pinarusahan, na binibigyan sila ng account sa limang taon o higit pa.
Kung ang mga ari-arian ng pre-tax ay hindi gaganapin sa account ng hindi bababa sa limang taon, pagkatapos ng isang 10 porsyento na bayad ay ilalapat sa pamamahagi.
Gayunman, ang mga nag-convert na mga asset ng buwis, ay palaging ipinamamahagi ng walang buwis at walang parusa.
Ang mga karagdagang kita ay ipinamamahagi ng walang buwis at walang parusa kung ang Roth IRA ay umiiral nang limang taon at ang pamamahagi ay ginagawa sa o pagkatapos ng edad 59 1⁄2, o pagsunod sa kamatayan, kapansanan, o pagbili ng unang-oras na bahay.
Ang mga kinita sa labas ng mga sitwasyong iyon ay malamang na maaaring mabuwis at isasailalim sa isang parusa, bagaman ang mga pagbubukod sa parusa ay maaaring gawin sa ilang mga sitwasyon.
Upang mailarawan kung paano maaaring gumana ang pag-order ng mga panuntunan, isaalang-alang ang isang tao na nagpalit ng tradisyunal na IRA sa isang Roth IRA. Kung ang taong nasa ilalim ng edad na 59 1/2 at nais na bawiin ang ilan sa mga kita mula sa pondo sa loob ng limang-taong-buwis na panahon ng paghawak ng buwis, ang pera ay sasailalim sa parehong maagang parusa sa pag-alis at buwis.
