Ano ang SEC Form 40-F?
Ang SEC Form 40-F ay isang pagsampa sa Securities and Exchange Commission (SEC) ng mga kumpanyang nakaugnay sa Canada na may mga security na nakarehistro sa US Form 40-F ay isang taunang pag-file na katulad ng Form 10-K para sa mga kumpanya na nakabase sa US sa layunin at nilalaman.
Ipinaliwanag ang SEC Form 40-F
Alinsunod sa SEC Exchange Act, ang isang kumpanya ng Canada na napapailalim sa pag-uulat sa anumang awtoridad sa regulasyon ng Canada nang hindi bababa sa 12 buwan, at may natitirang namamahaging equity na nagkakahalaga ng US $ 75 milyon o higit pa, dapat mag-file ng Form 40-F upang magparehistro mga security na nilalayon nitong mag-alok sa mga pamilihan ng US. Matapos simulan ang trading ng mga security, ang kumpanyang ito ng Canada ay dapat mag-update at mag-file ng parehong form sa isang taunang batayan. Ang mga pampublikong kumpanya sa Canada ay gumagamit ng IFRS (International Financial Reporting Standards) para sa mga pahayag sa pananalapi, na tinatanggap ng SEC bilang isang katumbas sa mga pangkalahatang tinatanggap na mga prinsipyo ng accounting (GAAP) sa mga tuntunin ng kawastuhan, pagiging kumpleto, at mahigpit sa mga patakaran at pamamaraan ng accounting. Samakatuwid, ang mga kumpanya ng Canada na nagsumite ng SEC ay hindi kailangang makipagkasundo ng mga ihanda na IFRS na inihanda sa GAAP.
Karaniwang Nilalaman ng SEC Form 40-F
Ang isang Form 40-F ay nagbabasa ng halos kapareho ng isang Form 10-K na naranasan ng mga mamumuhunan para sa mga pampublikong kumpanya ng US. Ang pag-file ay nagsisimula sa isang pangkalahatang-ideya ng negosyo, na may mga paliwanag ng diskarte, mga merkado sa pagtatapos, paglilingkod sa industriya at mga kalamangan sa kompetisyon. Ang isang talakayan sa pamamahala at pagsusuri (MD&A) ng hindi bababa sa dalawang naunang taon ng piskal ay isang kilalang bahagi ng unang kalahati ng pag-file. Ang pag-file ay naglalaman ng isang mahalagang seksyon ng pagsisiwalat ng peligro, mga pahayag sa pananalapi na may mga tala sa mga pahayag, paglalarawan ng istraktura ng kapital ng kumpanya, listahan ng mga pangunahing shareholders, talambuhay ng mga direktor at executive officer, ligal na usapin, at iba pang materyal na impormasyon na umaasa sa isang mamumuhunan.
Form 40-F Versus Form 20-F
Ang Form 20-F, tulad ng Form 40-F, ay katulad sa Form 10-K, ngunit ito ay isang pagsampa na ang lahat ng mga dayuhan na pribadong nagbigay ng dayuhan ay hindi dapat magsumite sa SEC sa una ay magparehistro ng mga security para sa pamamahagi sa US at mag-file sa isang patuloy na batayan bawat taon.
