Plano ng SEP kumpara sa Keogh Plan: Isang Pangkalahatang-ideya
- Ang mga empleyado, pati na rin ang may-ari ng negosyo, ay maaaring lumahok sa mga planong ito.Ang lahat ng mga kalahok ay maaaring ibabawas ang mga halaga na naiambag nila mula sa kanilang kinikita na buwis sa bawat taon. Ang pera na inalis pagkatapos ng pagretiro ay ibubuwis bilang ordinaryong kita.Ang account ay maaaring mabuksan sa halos tungkol sa anumang bangko, brokerage, carrier ng seguro sa buhay, o kumpanya ng pondo sa kapwa.Ang pera ay maaaring mai-invest sa alinman sa isang malawak na hanay ng mga ari-arian kabilang ang mga stock, bond, mutual na pondo, at pondo na ipinagpalit.
Ang parehong mga plano ay mayroon ding kapansin-pansin na mas mataas na mga limitasyon sa kontribusyon kaysa pinapayagan ng karamihan sa mga plano sa pagretiro. Para sa 2019, ang pinakamataas na kontribusyon para sa mga account ng SEP at karamihan sa mga plano ng Keogh ay mas mababa sa 25% ng netong kita o $ 56, 000. Para sa taong buwis 2020, ang limitasyon ay pupunta sa $ 57, 000.
Ang Plano ng SEP
Tulad ng ipinahihiwatig ng pangalan, ang isang SEP ay medyo simple sa istraktura at gumana lamang bilang isang plano na tinukoy na kontribusyon. Iyon ay, awtomatikong nagmarka ng kalahok ang isang porsyento ng gross na kita na babayaran sa isang account sa pagreretiro na ipinagpaliban ng buwis.
Ang SEP ay maaaring maitatag sa pamamagitan ng pagsusumite ng Form 5305-SEP sa Internal Revenue Service (IRS). Ang isang may-ari ng negosyo ay maaaring dumaan sa paunang papeles nang walang pangangailangan para sa propesyonal na tulong.
Mas kaunting mga Kinakailangan
Walang taunang mga kinakailangan sa pag-uulat.
Hindi kinakailangan ang mga employer na gumawa ng isang kontribusyon sa mga plano ng kanilang mga empleyado sa anumang naibigay na taon. Kung gumawa sila ng kontribusyon, dapat itong gawin nang pantay-pantay sa bawat full-time na empleyado na hindi bababa sa edad na 21 at nagtrabaho para sa kumpanya ng hindi bababa sa 3 ng nakaraang 5 taon.
Ang SEP ay kahawig ng IRA na ang mga kalahok ay maaaring magbigay ng mga kontribusyon para sa nakaraang taon hanggang sa pag-file ng deadline, kahit na ipinagkaloob ang isang extension. Ang mga kalahok ay hindi maaaring humiram sa kanilang mga balanse sa plano.
Ang Plano ng Keogh
Ang plano ng Keogh ay pinakapopular sa mga mataas na kumikita, tulad ng mga manggagamot na mga punong-guro sa mga medikal na kasanayan at mga may-ari ng hindi pinagsama-samang maliliit na negosyo.
Ito ay mas kumplikado kaysa sa SEP. Nahuhulog ito sa ilalim ng mga alituntunin ng Employee Retirement Income Security Act (ERISA), ang pederal na batas na nagtatakda ng minimum na pamantayan para sa mga naka-sponsor na mga plano sa pagreretiro at pangkalusugan. Ginagawa nito ang isang Keogh na isang "kwalipikadong plano" sa pamamagitan ng kahulugan.
Mga Kinakailangan sa Dokumentasyon
Ang pagtatatag ng Keogh para sa iyong negosyo ay nangangailangan ng isang kumpletong dokumento ng plano na isinumite sa pamahalaan. Sa karamihan ng mga kaso, matalino na magrehistro ng isang sertipikadong pampublikong accountant o tagapayo sa pananalapi upang matulungan kang maghanda at isumite ang plano. Ang isang plano ng Keogh ay maaaring magkaroon ng ilang mga nakakalito na detalye na maaaring bumalik upang kagatin ka kung hindi sila papansinin.
Ang Keogh ay maaaring balangkas bilang alinman sa isang tinukoy na kontribusyon o isang plano na tinukoy na benepisyo.
Mataas na Mga Limitasyon sa Kontribusyon
Kung ito ay nakaayos ayon sa tinukoy na mga plano sa kontribusyon, ang mga limitasyon ng kontribusyon ay pareho sa para sa isang SEP. Iyon ay, ang pinakamataas para sa taon ng buwis 2019 ay mas mababa sa 25% ng netong kita o $ 56, 000. Para sa taong buwis 2020, ang limitasyon ay pupunta sa $ 57, 000.
Mas mataas ang mga limitasyon para sa isang tinukoy na plano ng benepisyo. Para sa taong buwis 2019, ang limitasyon ay $ 225, 000. Para sa taong buwis 2020, pupunta ito sa $ 230, 000.
Ang isang tinukoy na plano ng benepisyo ay katulad sa isang pensiyon na nagtatatag ito ng isang itinakdang halaga ng benepisyo na babayaran sa pantay na pag-install sa panahon ng pagretiro ng nakaplanong kalahok.
Ang tinukoy na plano ng kontribusyon ay maaaring nakabalangkas bilang isang pagbili ng pera o isang plano sa pagbabahagi ng kita. Maraming mga may-ari ng negosyo ang pumili para sa huli dahil pinapayagan silang gumawa ng iba't ibang mga kontribusyon bawat taon, na naaayon sa kanilang kita.
Ang mga plano sa pensiyon sa pagbili ng pera ay hindi nababaluktot na ito. Ang may-ari ng negosyo ay dapat na pumili upang magbigay ng isang nakatakda na porsyento bawat taon para sa buhay ng plano. Sinusuri ang mga parusa kung ang isang taunang kontribusyon ay bumaba sa halagang iyon.
Ang mga plano na ito ay may mga taunang mga kinakailangan sa pag-uulat sa Form 5500. Ang mga pautang laban sa balanse ay maaaring makuha sa loob ng ilang mga paghihigpit.
Mga Espesyal na Pagsasaalang-alang
Tandaan lamang na kakailanganin mong gumawa ng parehong kontribusyon para sa bawat empleyado na inilalagay mo sa iyong sariling account bawat taon. Ito ang dahilan kung bakit ang mga plano ng SEP ay kadalasang ginagamit ng mga kumpanya na may isang maliit na bilang ng mga karapat-dapat na empleyado.
