Talaan ng nilalaman
- Ano ang isang ILIT?
- Paliitin ang Mga Buwis sa Estate
- Iwasan ang Mga Buwis sa Regalo
- Mga Pakinabang ng Pamahalaan
- Proteksyon ng Asset
- Mga Pamamahagi
- Pagpaplano ng Pamana
- Pagsasaalang-alang sa Buwis
- Ang Bottom Line
Ang mga tao ay bumili ng seguro sa buhay para sa maraming mga kadahilanan, at nag-aalok ito ng ilang mga natatanging tampok na hindi matatagpuan sa maraming iba pang mga produktong pinansyal. Halimbawa, ang paggamit, lalo na sa mga unang taon ng isang patakaran, kung saan babayaran mo ang isang maliit na premium upang i-lock ang isang malaking benepisyo sa kamatayan o ang kakayahang mag-oras ng pagkatubig sa isang kaganapan (ang benepisyo sa kamatayan).
Ano ang isang ILIT?
Isang Irrevocable Life Insurance Trust (ILIT) ay nilikha upang pagmamay-ari at kontrolin ang isang term o permanenteng patakaran sa seguro o buhay habang ang nakaseguro ay buhay, pati na rin upang pamahalaan at pamamahagi ang mga nalikom na bayad sa pagkamatay ng nakasiguro. Ang isang ILIT ay maaaring pagmamay-ari ng indibidwal at pangalawa upang mamatay ang mga patakaran sa seguro sa buhay. Pangalawa sa mga patakaran sa kamatayan ay sinisiguro ang dalawang buhay at magbabayad ng benepisyo sa kamatayan lamang sa ikalawang kamatayan.
Ang isang ILIT ay may ilang mga partido - ang nagbibigay, tiwala, at mga benepisyaryo. Karaniwang lumilikha ang tagapagbigay at pondohan ang ILIT. Ang mga regalo o paglilipat na ginawa sa ILIT ay permanente, at ang nagbibigay ay nagbibigay ng kontrol sa nagtitiwala. Ang tagapangasiwa ay namamahala sa ILIT, at ang mga benepisyaryo ay tumatanggap ng mga pamamahagi.
Mahalaga para sa tagapagkaloob na maiwasan ang anumang pagmamay-ari ng insidente sa patakaran ng seguro sa buhay, at ang anumang bayad na premium ay dapat magmula sa isang account sa pag-aari ng ILIT. Kung ang tagapagbigay ng paglilipat ay naglilipat ng isang umiiral na patakaran sa seguro sa buhay sa ILIT, mayroong isang 3-taong panahon ng pagbabantay kung saan maaaring makasama ang benepisyo sa kamatayan sa estate ng nagbibigay. Maaari ring magkaroon ng mga problema sa paglilipat kung ang patakaran na inilipat ay may isang malaking naipon na halaga ng cash. Kung mayroong isang katanungan tungkol sa tagapagbigay ng kakayahang makakuha ng saklaw at nais mong i-verify ang pagiging katiyakan bago bayaran ang gastos ng pagkakaroon ng isang draft na may tiwala, hilingin ang tagapagbigay ng aplay para sa saklaw at ilista ang may-ari bilang isang tiwala na mapangalanan. Kapag ang kumpanya ng seguro ay gumawa ng isang alok ng isang bagong aplikasyon, maayos na nakalista ang tiwala dahil maaaring isumite ang may-ari, pinapalitan ang paunang aplikasyon. Ang patakaran ay ibibigay sa tiwala.
Kapag naitatag at pinondohan, ang isang ILIT ay maaaring maghatid ng maraming mga layunin kabilang ang mga sumusunod:
Paliitin ang Mga Buwis sa Estate
Iwasan ang Mga Buwis sa Regalo
Ang isang maayos na naka-draft na ILIT ay nag-iwas sa mga kahihinatnan ng tax tax dahil ang mga kontribusyon ng tagapagkaloob ay itinuturing na mga regalo sa mga makikinabang. Upang maiwasan ang mga buwis ng regalo mahalaga na ang tiwala, na gumagamit ng isang sulat ng Crummey, ipagbigay-alam sa mga benepisyaryo ng tiwala ng kanilang karapatan na mag-alis ng isang bahagi ng mga kontribusyon para sa isang 30-araw na panahon. Pagkaraan ng 30 araw, maaari nang gamitin ng tagapangasiwa ang mga kontribusyon upang mabayaran ang premium patakaran sa seguro. Ang liham ng Crummey ay kwalipikado ang paglilipat para sa taunang pagbubukod ng buwis ng regalo sa pamamagitan ng paggawa ng regalo sa kasalukuyan kaysa sa interes sa hinaharap, sa gayon maiiwasan ang pangangailangan sa karamihan ng mga kaso upang mag-file ng isang pagbabalik sa buwis ng regalo.
Sa 2015 maaari kang magbigay ng $ 14, 000 sa isang taon sa maraming mga tao na gusto mo. Ang $ 14, 000 ay sumasaklaw sa lahat ng mga regalo. Ang isang mag-asawa ay maaaring magbigay ng isang indibidwal ng isang pinagsama $ 28, 000 taun-taon, walang bayad sa buwis. Walang limitasyon sa kabuuang bilang ng mga regalo na maaaring gawin ng mag-asawa. Maaari mo ring bigyan ang isang tao ng higit sa $ 14, 000 sa isang taon na ang labis na inilalapat patungo sa iyong pag-eksklusibo sa buwis sa buwis na $ 5, 430, 000.
Mga Pakinabang ng Pamahalaan
Ang pagkakaroon ng mga nalikom mula sa isang patakaran sa seguro sa buhay na pag-aari ng isang ILIT ay makakatulong na maprotektahan ang mga benepisyo ng isang benepisyaryo ng tiwala na tumatanggap ng tulong ng pamahalaan, tulad ng kita ng Social Security na may kapansanan o Medicaid. Maingat na makontrol ng Trustee kung paano ginagamit ang mga pamamahagi mula sa tiwala upang hindi makagambala sa pagiging karapat-dapat ng benepisyaryo upang makatanggap ng mga benepisyo ng gobyerno.
Proteksyon ng Asset
Ang bawat estado ay may iba't ibang mga patakaran at mga limitasyon patungkol sa kung magkano ang halaga ng cash o benepisyo sa kamatayan ay protektado mula sa mga creditors. Ang anumang saklaw sa itaas ng mga limitasyong ito na gaganapin sa isang ILIT ay karaniwang protektado mula sa mga nagpapahiram ng nagbibigay at / o benepisyaryo. Ang mga creditors ay maaaring, gayunpaman, ilakip ang anumang mga pamamahagi na ginawa mula sa ILIT.
Mga Pamamahagi
Ang tiwala ng isang ILIT ay maaaring magkaroon ng mga pagpapasya ng kapangyarihan upang gumawa ng pamamahagi at kontrol kapag natanggap ng mga benepisyaryo ang mga nalikom ng iyong patakaran. Ang kita ng seguro ay maaaring mabayaran agad sa isa o lahat ng iyong mga benepisyaryo. O maaari mong tukuyin kung paano at kailan natatanggap ng mga benepisyaryo ang mga pamamahagi. Ang tagapangasiwa ay maaari ring magkaroon ng paghuhusga na magbigay ng mga pamamahagi kapag nakakuha ng mga benepisyaryo ang ilang mga milyahe, tulad ng pagtatapos sa kolehiyo, pagbili ng unang bahay o pagkakaroon ng isang anak. Nasa iyo talaga. Ito ay maaaring maging kapaki-pakinabang sa pangalawang pag-aasawa upang matiyak kung paano ipinamamahagi ang mga ari-arian o kung ang nagbibigay ng tiwala ay may mga anak na menor de edad o nangangailangan ng proteksyon sa pananalapi.
Pagpaplano ng Pamana
Ang pagbabayad ng buwis sa paglilipat ng henerasyon (GST) ay nagpapataw ng buwis na 40% sa parehong tuwirang mga regalo at paglilipat sa tiwala sa o para sa pakinabang ng mga walang kaugnayan na mga tao na higit sa 37.5 taong mas bata kaysa sa donor, o sa mga kaugnay na tao na higit sa isang henerasyon mas bata kaysa sa donor. Ang isang karaniwang halimbawa ay ang paglilipat sa mga apo sa halip na mga anak. Tinutulungan ng isang ILIT ang pagkilos sa tagapagkaloob ng paglalaan ng buwis na henerasyon (GST) na pagbabayad ng buwis sa pamamagitan ng paggamit ng mga regalo sa tiwala na bilhin at pondohan ang isang patakaran sa seguro sa buhay. Dahil ang nalikom mula sa benepisyo ng kamatayan ay hindi kasama sa ari-arian ng tagapagbigay, maraming mga henerasyon ng pamilya - mga anak, apo, at apo ng mga apo - ay maaaring makinabang mula sa mga assets ng tiwala na walang kabuhayan at buwis sa GST.
Mga Pagsasaalang-alang sa Buwis
Ang hindi maipapalit na mga tiwala ay may magkahiwalay na numero ng pagkakakilanlan ng buwis at isang napaka-agresibo na iskedyul ng buwis sa kita. Gayunpaman, ang halaga ng cash na naipon sa isang patakaran sa seguro sa buhay ay libre sa pagbubuwis tulad ng benepisyo ng kamatayan. Kaya walang mga isyu sa buwis sa pagkakaroon ng isang patakaran na pag-aari sa isang ILIT. Kung maayos na idinisenyo, maaaring payagan ng isang ILIT ang pag-access ng pinagkakatiwalaan sa naipon na halaga ng cash, sa pamamagitan ng pagkuha ng mga pautang at / o mga pamamahagi sa isang gastos, kahit na ang nakaseguro ay buhay. Gayunpaman, kapag ang isang benepisyo sa kamatayan ay nabayaran, kung ang mga nalikom ay mananatili sa tiwala, ang anumang kita sa pamumuhunan na kinita at hindi ipinamamahagi sa mga benepisyaryo ay maaaring mabuwis.
Ang Bottom Line
Ang mga ILIT ay isang napakalakas na tool na dapat isaalang-alang sa maraming mga plano sa pamamahala ng kayamanan upang makatulong na matiyak na ang iyong patakaran ay ginagamit sa pinakamahusay na posibleng paraan upang makinabang ang iyong pamilya. At kahit na sa federal estate at exemption sa tax tax sa $ 5.43 milyon, posible pa ring bayaran ang mga buwis sa estado ng estado. Maraming estado ang nagsimulang magbuwis ng iyong estate sa $ 1 milyon o mas kaunti.
