Ano ang Paraang Tukoy-Pagbabahagi
Ang pamamaraan ng tiyak na pagbabahagi ay isang paraan para maipamalas ng mga indibidwal na namumuhunan ang kanilang mga nadagdag na kapital o pagkalugi kapag nagbebenta ng ilan, ngunit hindi lahat, ng kanilang mga pagbabahagi ng isang partikular na stock. Ang layunin ng pamamaraan ng tiyak na pagbabahagi ay upang mabawasan ang pananagutan ng buwis sa isang naibigay na taon, karaniwang, sa pamamagitan ng pagpapakita ng malaking pagkawala o bilang maliit na pakinabang hangga't maaari.
Paraan ng Pagbabahagi ng Tukoy-Pagbabahagi
Ang pamamaraan ng tiyak na pagbabahagi ay maaaring mabawasan ang laki ng isang pakinabang ng kapital o i-maximize ang laki ng isang pagkawala ng kapital, para sa mga layunin ng buwis, kapag nagbebenta ng mga pagbabahagi ng isang kumpanya o pondo. Gumagana ito sa pamamagitan ng pagpili na magbenta ng mga tukoy na pagbabahagi kapag binabawasan ang posisyon ng isang tao sa isang stock. Ang pagbebenta ng mga namamahagi nang may pinakamataas na batayan sa gastos, ibig sabihin, ang mga pagbabahagi ng ibinabayad ng mamumuhunan, ay magpapakita ng isang mas maliit na kita sa kapital o isang mas malaking pagkawala ng kapital, sa alinmang kaso pagbabawas ng pananagutan ng buwis para sa isang naibigay na taon.
Gumagawa lamang ang tiyak na paraan ng pagbabahagi kung natutugunan ang ilang mga kundisyon. Ang pamamaraan ay hinihiling na ang namumuhunan ay bumili ng maraming mga parehong seguridad sa iba't ibang mga presyo, ay nagbebenta lamang ng ilang bahagi ng namumuhunan sa isang stock at nagtago ng isang talaan ng batayan ng gastos ng bawat stock o pagbili ng pondo.
Sa pag-aakusa sa lahat ng mga kundisyong ito, ang mamumuhunan ay dapat magbigay ng detalyadong impormasyon sa broker na pamamahala ng account ng mamumuhunan kung saan ibinahagi. Kung hindi, ang average na presyo na binayaran para sa lahat ng mga pagbabahagi ng parehong stock ay bubuo ng batayan ng gastos, at ang mamumuhunan ay magtatapos sa isang mas malaking pananagutan sa buwis kaysa sa kinakailangan.
Dalawang Mga Pagpipilian Sa loob ng Paraang Tukoy-Pagbabahagi
Kahit na sa pangkalahatan ay nasa interes ng namumuhunan na pumili ng mga pinakamataas na halaga ng pagbabahagi na ibebenta sa pamamaraan ng tiyak na pagbabahagi, may mga pagbubukod. Kung ang mga namamahaging pinakamataas na gastos ay binili sa loob ng nakaraang taon, ang pagpili na ibenta ang mga ito sa tiyak na paraan ng pagbabahagi ay bibilang bilang isang panandaliang kita ng kapital, na ibubuwis sa mga rate ng kita-buwis, sa halip na ang mas mababang rate ng kita ng kapital. Sa ganoong kaso, pipiliin ng namumuhunan ang pinakamataas na halaga ng pagbabahagi sa mga binili isang taon na ang nakalilipas o higit pa.
Ang isa pang sitwasyon kung saan ang isang namumuhunan ay lumihis mula sa karaniwang diskarte na nangyayari kung ang buwis na kita ng mamumuhunan kasama ang pangmatagalang mga kita ng kapital ay nahuhulog sa ilalim ng isang tiyak na threshold. Sa 2018, ang bilang ay $ 38, 600 para sa mga indibidwal at $ 77, 200 para sa mga magkasanib na filers. Sa ilalim ng threshold na iyon, ang pangmatagalang mga kita sa kabisera ay walang buwis. Sa kasong iyon, maaaring piliin ng namumuhunan upang tukuyin ang mga pagbabahagi sa pinakamababang batayan ng gastos upang ma-maximize ang pakinabang sa papel at kunin ang pinakadakilang bentahe sa 0% rate ng buwis, na iniiwan ang pinakamataas na halaga ng pagbabahagi sa portfolio na tinukoy kung ito ay pinaka kapaki-pakinabang.
