DEFINISYON ng Target-Benefit Plan
Ang isang plano na target-benefit ay isa na katulad sa isang tinukoy na plano ng benepisyo (DB) kung saan ang mga kontribusyon ay batay sa mga inaasahang benepisyo sa pagreretiro. Gayunpaman, hindi tulad ng isang tinukoy na plano ng benepisyo, ang mga pamamahagi na natatanggap ng mga kalahok sa isang target na benepisyo ng target sa pagretiro ay batay sa pagganap ng mga pamumuhunan at, samakatuwid, hindi ginagarantiyahan.
Paano gumagana ang isang Target-Benefit Plan
Ang planong benepisyo ng target ay nagdudulot din ng pagkakapareho sa isang plano sa pagbili ng pera sa ipinag-uutos na ang mga kontribusyon. Sa isang plano ng pagbili ng pera, ang isang empleyado o employer ay gumagawa ng taunang mga kontribusyon ayon sa porsyento na hinihiling ng plano. Halimbawa, ang isang plano na nangangailangan ng isang kontribusyon ng 5% ay nangangahulugan na ang employer ay nag-aambag ng 5% ng bawat karapat-dapat na suweldo ng empleyado sa kanyang hiwalay na account taun-taon. Ang mga kontribusyon ay dapat gawin kung ang negosyo ay gumawa ng kita.
Plano ng Target-Benepisyo at Tinukoy na Plano ng Benepisyo
Ang tinukoy na plano ng benepisyo (o DB) ay bahagyang mas malawak sa saklaw kaysa sa mga plano ng benepisyo na target. Sa isang tinukoy na plano ng pensiyon ng benepisyo, ang isang kalahok ay tumatanggap ng isang maayos na benepisyo sa pagretiro batay sa kompensasyon, edad, at taon ng serbisyo sa isang partikular na employer.
Ang mga plano sa DB ay ginagarantiyahan ng Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), isang ahensya ng gobyerno na pederal. Ang mga pagkakaiba-iba ng tinukoy na plano ng benepisyo ay kinabibilangan ng balanse ng cash at 412 (i) plano, bilang karagdagan sa tradisyonal na pagpipilian.
Sa isang plano ng balanse ng cash, pinapautang ng isang employer ang account ng isang kalahok na may isang nakatakda na porsyento ng kanyang taunang kabayaran kasama ang interes. Ang kumpanya ay nagdadala lamang ng lahat ng pagmamay-ari ng kita at pagkalugi sa portfolio. Sa isang plano na may kwalipikadong buwis na 412 (i), na idinisenyo para sa mga maliliit na negosyo, anumang halaga na naiambag ng may-ari sa plano ay magagamit kaagad bilang isang bawas sa buwis sa kumpanya. Ang tanging mga bagay na maaaring pondohan ang ganitong uri ng plano ay garantisadong mga annuities o isang kombinasyon ng mga annuities at seguro sa buhay.
Kabaligtaran sa tinukoy na mga plano ng benepisyo, ang mga tinukoy na plano (o DC) na mga plano ay ang mga plano ng pagretiro kung saan nag-aambag ang mga empleyado ng isang naayos na halaga o isang porsyento ng kanilang mga suweldo sa bawat siklo. Ang isang employer ay madalas na tumutugma sa regular na kontribusyon ng isang empleyado sa isang plano sa DC. Ang isang 401 (k) ay isang halimbawa ng isang tinukoy na plano ng kontribusyon.
Kamakailang Balita Tungkol sa Mga Plano ng Target-Pagreretiro
May mga disbentaha sa parehong mga plano sa DB at DC. Habang ang mga plano ng DB ay nangangailangan ng mga employer na kumuha ng mas malaking panganib, ang mga plano ng DC ay nagbabago ng pasanin ng mga panganib sa mga indibidwal na manggagawa at retirado. Parehong nagkaroon ng halo-halong mga resulta. Hanggang dito, ang mga pondo ng target na benepisyo ay lumitaw sa maraming mga lugar sa labas ng US, kabilang ang UK at Netherlands. Ang isang artikulo sa Bloomberg 2018 na naka-highlight na sa mga modelong ito, kapag ang halaga ng asset at kahabaan ng mga (mga) pagbabago ng pondo, ang mga benepisyo ay nababagay pababa sa isang pababang merkado at pataas sa isang mabuting merkado.
