Paggamit ng Kita ng Asawa na Papondohan ng IRA
Ang isa sa mga kinakailangan sa pagiging karapat-dapat para sa paggawa ng isang kontribusyon sa isang IRA ay dapat kang magkaroon ng kabayaran sa buwis. Gayunpaman, ang isang pagbubukod ay ginawa para sa isang indibidwal na may-asawa na nag-file ng isang magkasanib na pagbalik ng buwis kung ang kanyang asawa ay may kabayaran sa buwis. Para sa layuning ito, ang asawa na may kabayaran sa buwis ay pinahihintulutan na gumawa ng isang spousal na IRA na kontribusyon sa IRA ng asawa na walang kabayaran sa buwis, na kilala bilang ang walang asawa na nagtatrabaho.
Pagbibigay ng Mga Benepisyo sa Pagreretiro ng Iyong asawa
Ang isang may-ari ng pagreretiro ng account ay karaniwang maaaring magtalaga ng anumang partido bilang ang benepisyaryo ng kanilang account sa pagreretiro. Gayunpaman, sa ilang mga kaso, kung ang may-ari ng account ay kasal, ang kanilang asawa ay dapat sumang-ayon sa pagtatalaga kung ang asawa ay hindi nag-iisang pangunahing benepisyaryo ng account sa pagreretiro. Tinitiyak nito na ang iyong asawa ay hindi nagtalaga ng ibang tao upang makatanggap ng mga benepisyo sa kamatayan mula sa kanilang mga account sa pagretiro nang wala ang iyong pag-apruba.
Kwalipikadong Plano
Kung ang iyong asawa ay may mga ari-arian sa isang kwalipikadong account account, kinakailangan silang italaga sa iyo bilang nag-iisang pangunahing benepisyaryo. Pangkalahatang hindi tatanggap ng mga tagapangasiwa ng plano ang mga benepisyaryo ng benepisyaryo maliban kung ang asawa ay ang nag-iisang pangunahing benepisyaryo o pumayag sa isang kahaliling pagtatalaga, at ang pahintulot ay dapat masaksihan ng isang notaryo publiko o kinatawan ng plano.
Mga IRA para sa mga residente ng Community / Marital PropertyStates
Kung ang isang may-ari ng IRA ay nakatira sa isang pamayanan o estado ng pag-aari ng pag-aasawa, ang pahintulot ng spousal ay kinakailangan sa pangkalahatan kung ang may-ari ng IRA ay nagtatalaga ng anumang partido maliban sa kanyang asawa bilang pangunahing beneficiary ng IRA. Ang mga estado sa pamayanan ng komunidad ay ang Alaska (maaaring pipiliin ng mga residente na ituring ang kanilang pag-aari na tulad nito), Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington at Wisconsin.
Mga Tala
- Ang pag-aari ng komunidad ay karaniwang tinukoy bilang pag-aari na nakuha sa panahon ng kasal. Kung naninirahan ka sa isang estado ng pamayanan ng komunidad at plano mong magpakasal at hindi nais na italaga ang iyong bagong asawa bilang benepisyaryo ng iyong pre-kasal na IRA, maaaring gusto mong mapanatili ang iyong mga ari-arian ng pre-kasal at post-kasal nang hiwalay. Ang mga naitala na IRA ay karaniwang hindi tinukoy bilang pag-aari ng pamayanan, at ang pag-apruba ng spousal ay hindi kinakailangan na magtalaga ng ibang tao kaysa sa iyong asawa bilang pangunahing benepisyaryo.
Pag-iwas sa Mga Pamamahagi nang Walang Pahintulot sa Spousal
Madalas, ang mga kalahok sa planong pagreretiro ay magpapaliban sa kanilang pag-aari ng pagreretiro nang walang kaalaman sa kanilang mga asawa. Maaari itong maging isang nagwawasak na paghahayag sa isang asawa na umaasa sa mga pondo upang tustusan ang mga taon ng pagretiro ng mag-asawa. Kung ang mga ari-arian ay nasa isang tinukoy na benepisyo, target-benepisyo o plano sa pagbili ng pera, ang pag-ubos ng mga pag-aari na iyon ay malamang na hindi maganap nang walang kaalaman ng asawa, sapagkat sa pangkalahatan ay kinakailangan na maipamahagi sa anyo ng isang kwalipikadong kasosyo at nakaligtas annuity (QJSA), maliban kung ang sumali at ang asawa ay pumayag sa pagsulat upang makatanggap ng mga pamamahagi sa ibang anyo.
Ang mga eksepsiyon ay nalalapat sa mga ari-arian na kinakailangan na maipamahagi mula sa plano, kasama ang labis na mga kontribusyon, kinakailangang minimum na pamamahagi at halaga na maaaring maipalabas nang walang pahintulot ng kalahok. Sa karamihan ng mga kaso, ang mga halaga ay maaaring maubos nang walang pahintulot ng kalahok kung ang kanyang naipon na balanse sa ilalim ng plano ay $ 5, 000 o mas kaunti.
Habang ang mga patakaran ng QJSA ay palaging nalalapat sa lahat ng mga tinukoy na benepisyo, benepisyo, target at benepisyo para sa pensiyon ng pera, hindi ito ang para sa mga pagbabahagi ng kita at 401 (k). Sa halip, ang mga patakaran ng QJSA ay nalalapat lamang sa mga planong ito kung ang plano ay idinisenyo upang isama ang mga pagpipiliang iyon. Ang ilang mga pagbabahagi ng tubo at 401 (k) mga dokumento ng plano, tulad ng mga prototypes, ay idinisenyo upang pahintulutan ang mga employer na mapili kung nais nila ang plano na isailalim sa mga patakaran ng QJSA.
Paggamot sa Mga Pamana na Pamana ng Iyong Sariling Pag-aari
Kung namatay ang may-ari ng account sa pagreretiro bago ang kinakailangang petsa ng pagsisimula (RBD):
- Ipamahagi ang mga assets sa iyong pag-asa sa buhay. (Tandaan: Kung maraming mga benepisyaryo para sa account sa pagreretiro, ang pag-asa sa buhay ng pinakalumang benepisyaryo ay ginagamit, maliban kung ang mga pag-aari ay nahahati sa hiwalay na mga account sa Disyembre 31 ng taon pagkatapos ng taon na namatay ang may-ari., ang bawat benepisyaryo ay maaaring gumamit ng kanyang sariling pag-asa sa buhay.) Ang mga pamamahagi ay dapat magsimula sa Disyembre 31 ng taon kasunod ng taon namatay ang may-ari ng account sa pagreretiro.Pamahalaan ang mga pag-aari batay sa limang taong panuntunan.Pagpapalit na pamamahagi para sa alinman sa nasa itaas na sa pamamahagi ng buong balanse sa isang kabayaran sa kabuuan.
Kung namatay ang may-ari ng account sa pagreretiro o pagkatapos ng RBD:
- Ipamahagi ang mga ari-arian sa iyong pag-asa sa buhay o ang pag-asa sa buhay ng disedent, alinman ang mas mahaba.Pagtataya ang mga pamamahagi hanggang sa pamamahagi ng buong balanse sa isang kabayaran sa kabuuan.
Kung namatay ang may-ari ng account sa pagreretiro bago ang RBD:
- Kung pipiliin mong ipamahagi ang mga ari-arian sa iyong pag-asa sa buhay, hindi mo kailangang simulan ang mga pamamahagi hanggang sa taon na ang decedent ay umabot sa edad na 70½, kung siya ay nabuhay.Maaari mong i-roll ang halaga sa iyong sariling IRA o iba pang karapat-dapat na plano sa pagreretiro at hindi mo kailangang simulan ang mga pamamahagi hanggang maabot mo ang edad na 70½. Sa kasong ito, ang mga pamamahagi ay batay sa pantay na talahanayan ng buhay, na ipinapalagay na mayroon kang isang benepisyaryo na hindi hihigit sa 10 taong iyong junior, o ang mesa ng pag-asa sa buhay ng magkasanib na kung magpakasal ka sa isang tao na higit sa 10 taong mas bata kaysa sa iyo. (Mahahanap mo ang mga talahanayan sa buhay na ito sa IRS Publication 590.)
Kung namatay ang may-ari ng account sa pagreretiro o pagkatapos ng RBD:
- Maaari mong i-roll ang halaga sa iyong sariling IRA o iba pang karapat-dapat na plano sa pagreretiro at hindi mo dapat simulan ang mga pamamahagi hanggang sa maabot mo ang edad na 70½. Katulad sa nasa itaas, magagamit mo ang uniporme o magkasanib na talahanayan upang makalkula ang iyong halaga ng RMD.
Ang Bottom Line
Karamihan sa mga benepisyo na tinalakay ay sinadya upang maprotektahan ang mga asawa, kasama na ang mga walang regular na trabaho ngunit nagbibigay ng iba pang anyo ng suporta sa pamilya habang ang iba pang asawa ay nagtatrabaho sa isang gawaing gumagawa ng kita. Kung hindi ka nagtatrabaho sa isang bayad na trabaho at nais na pondohan ang iyong IRA, isaalang-alang ang paggamit ng kita ng iyong asawa bilang iyong kabayaran sa buwis. Bilang karagdagan, kung ikaw ay isang kwalipikadong kalahok ng plano o isang may-ari ng IRA, suriin sa iyong tagapangasiwa ng plano upang matukoy kung kailangan mong makuha ang pahintulot ng iyong asawa para sa mga pamamahagi at pautang. Gayundin, suriin sa iyong tagapag-alaga ng IRA upang malaman kung kailangan mo ang pahintulot ng iyong asawa kung magpasya kang magtalaga ng ibang tao bilang pangunahing benepisyaryo ng iyong IRA.
