Kahit na magkasama silang magkasama upang makatulong sa mga indibidwal na may mataas na net (HNWIs), at iba pa, ligal na bawasan ang kanilang mga pasanin sa buwis sa kita, mayroong isang mahalagang pagkakaiba sa pagitan ng mga pag-aari ng buwis at mga silungan ng buwis. Ang mga kanlungan ng buwis ay mga lokasyon sa buong mundo na kilala para sa pagkakaroon ng mga lax o wala sa batas na buwis na nagpapahintulot sa mga indibidwal o kumpanya na mabawasan ang kanilang mga pananagutan sa buwis sa pamamagitan ng pagpapanatiling malawak sa kanilang mga ari-arian. Ang mga silungan ng buwis ay simpleng mga account sa pamumuhunan, mga seguridad, pamumuhunan, at mga plano sa pagpaplano ng buwis na mababawasan ang pananagutan ng buwis sa loob ng iyong sariling sistema ng buwis.
Mga Haven Tax
Ang isang kanlungan ng buwis ay simpleng lugar lamang, maging isang bansa, estado, o teritoryo, na may mga batas na buwis na mas mababa. Sa ilang mga kaso, ang mga lugar na ito ay walang anumang buwis sa kita, o sisingilin nila ang napakabawas na mga rate ng buwis. Ang paggamit ng mga kanlungan ng buwis ay laganap sa pandaigdigang ekonomiya na ikaw ay masikip upang makahanap ng isang multinasyunal na korporasyon na hindi sinasamantala ang mga pakinabang ng mga havens ng buwis sa ilang paraan.
Gayunpaman, ang mga bastions na mga kita na walang buwis na ito ay hindi lamang para sa mga malalaking kumpanya. Sa pangkalahatan, ang mga pag-aari ng buwis ay nagbibigay din ng mga serbisyo sa pagbabangko sa malayo sa pampang sa mga hindi pinaniniwalaang kumpanya at indibidwal. Bilang karagdagan sa pagkakaroon ng madaling pag-access sa mga account sa bangko at tiwala sa pampang, ang mga dayuhan ay madaling makabuo ng isang internasyonal na korporasyon ng negosyo (IBC) o korporasyon sa labas ng bansa. Kadalasan, ang mga nilalang ito sa negosyo ay ginagarantiyahan ang pagbubukod sa buwis para sa isang takdang panahon. Sa Dominica, halimbawa, ang parehong mga uri ng negosyo ay may karapat-dapat sa 20 taong tax-exemption simula sa araw ng pagsasama.
Ang mga produktong pinansiyal sa labas ng bansa ay nag-aalok ng isang antas ng seguridad at hindi nagpapakilala sa pangalan na maraming nakakaganyak. Kahit na nais ng isang HNWI na protektahan ang personal na kayamanan sa halip na kita ng korporasyon, ginagawang madali ang mga pag-ukulan ng buwis na lumikha ng isang korporasyon ng shell na pagkatapos ay nagmamay-ari ng kanyang personal na mga pag-aari at ipinagsasanggalang ang kanyang pagkakakilanlan. Halimbawa, ipagpalagay na ang isang mayaman na tao ay nagmamay-ari ng isang malaking piraso ng pag-aari ngunit hindi nais nitong personal na konektado sa kanya. Maaari siyang lumikha ng isang kumpanya na nakabase sa buwis na nakabatay sa buwis sa ilalim ng ibang pangalan at ilipat ang pagmamay-ari ng ari-arian sa kumpanya na iyon. Kung ang dokumentasyon ng pagmamay-ari para sa pag-aari ay susuriin sa anumang kadahilanan, tanging ang pangalan ng kumpanya ng shell ay nakalista. Dahil sa mahigpit na mga batas sa pagkapribado na ipinatupad ng karamihan sa mga kanlungan ng buwis, ang anumang pagtatangka upang alamin ang may-ari ng kumpanya ng shell ay malamang na hindi matagumpay.
Kahit na ang paggamit ng mga pantal sa buwis ay pantay na ligal, malawak itong nasasakal sa pamamagitan ng Internal Revenue Service (IRS), at ang mga paghahayag ng aktibidad sa pagbabangko sa labas ng bansa ay tiningnan nang hindi maganda ng publiko.
Mga Karaniwang Mga Buwis sa Buwis
Mayroong isang bilang ng mga kanlungan ng buwis sa buong mundo na naging popular sa mga mayayamang indibidwal at matagumpay na mga negosyo na naghahanap upang protektahan ang kanilang mga kita mula sa pagbubuwis. Dalawa sa mga pinaka-kilalang daanan ng buwis ay ang Cayman Islands at Bermuda. Bilang karagdagan sa pagiging tropical paradises, ang parehong nag-aalok ng buong proteksyon para sa kita ng corporate. Ang alinman sa bansa ay walang rate ng buwis sa korporasyon, nangangahulugang ang mga kumpanya na may mga subsidiary na nakabase sa mga havelay na buwis ay maaaring ligtas na humawak ng kanilang mga ari-arian na walang buwis, sa halip na magbayad ng 35% corporate tax sa Estados Unidos.
Ang Hollywood stereotype ng Swiss bank account ay tumpak pa rin, dahil maraming mga mayayamang indibidwal ang pumupunta sa Switzerland upang protektahan ang kanilang kita mula sa pagbubuwis at ang kanilang pagkakakilanlan mula sa mga mata ng mundo. Ang Luxembourg ay isang hindi kilalang lugar ng buwis ngunit ang isa na ginagamit ng Apple, Inc. na aktibo, na nagdidirekta sa lahat ng mga benta ng iTunes nito sa pamamagitan ng isang subsidiary na nakabase sa Luxembourg kapalit ng pangako ng mga break sa buwis sa makabuluhang stream ng kita.
Ang British Virgin Islands (BVI) ay itinuturing na isang dalisay na buwis sa buwis dahil ang tanging kita na nalilikha ng mga aktibidad sa pagbabangko sa baybayin ay nagmula sa taunang mga bayarin na direktang binabayaran sa gobyerno. Ang BVI ay walang mga corporate, capital nadagdag, benta, regalo, pamana, o buwis sa estate. Ang mabisang rate ng buwis sa kita ay zero. Gayunpaman, maraming mga bansa ang nagsisimula na masira ang paggamit ng kanlurang buwis na ito at nilagdaan ang mga kasunduan sa palitan ng impormasyon sa buwis sa maliliit na bansa ng isla, na nangangahulugang ang hindi pagkakilala sa mga may-hawak ng account ay hindi gaanong ligtas.
Mga Tirahan ng Buwis
Habang ang mga kanlungan ng buwis ay madalas na tila nakakubli sa misteryo, o naa-access lamang sa mayayaman at sikat, ang mga kanlungan ng buwis ay karaniwang ginagamit ng mga nagbabayad ng buwis sa bawat guhit. Ang isang kanlungan ng buwis ay simpleng pamamaraan ng pagbawas sa iyong pasanin sa buwis sa pamamagitan ng paggamit ng mga tukoy na uri o estratehiya sa pamumuhunan. Habang ang mga silungan sa buwis ay madalas na pansamantala, na nangangailangan ng pagbabayad ng buwis sa kita sa ilang mga punto sa hinaharap, maaari silang maging napaka-kapaki-pakinabang na mga tool para sa mga naghahanap upang limitahan ang kanilang pananagutan sa buwis sa panahon ng kanilang mga kita na ang mga rate ng buwis ay karaniwang pinakamataas.
Ang mga produktong pamumuhunan na nagbubuwis sa buwis ay ang mga nag-aalok ng ipinagpaliban na pagbubuwis sa iyong pamumuhunan. Sa halip na magbayad ng buwis sa kita sa iyong mga kontribusyon sa taon na kikitain ang mga dolyar, kasama sila sa iyong kita na maaaring ibuwis para sa taon kung saan ito ay naatras, kadalasan maraming taon mamaya. Maraming mga tao ang nasa isang mas mababang buwis sa buwis pagkatapos ng pagreretiro, kaya ang paggawa ng mga kontribusyon sa suweldo sa isang account na ipinagpalabas ng buwis ay maaaring makatulong na mapababa ang kanilang kasalukuyang pananagutan sa buwis habang pinapagana ang mga ito na magbayad ng isang mas mababang rate ng buwis pagkatapos magretiro.
Ang mga indibidwal at negosyo ay maaari ring gumamit ng mga diskarte sa pamumuhunan na nagbubuwis sa buwis na pagsamahin ang mga tiyak na uri ng mga sasakyan sa pamumuhunan na may oras ng pamumuhunan upang mabawasan ang pananagutan ng buwis. Halimbawa, sa ilalim ng code ng buwis sa US, ang mga nakuha mula sa mga pamumuhunan na gaganapin nang mas mahigit sa isang taon ay binubuwis sa rate ng kita ng kabisera sa halip na bilang ordinaryong kita. Dahil ang pagkakaiba sa pagitan ng dalawang mga rate ng buwis na ito ay maaaring maging kasing dami ng 20%, maraming mga tao ang pumili na gumamit ng isang diskarte sa pamimili ng buy-and-hold upang maiwasan ang pagbabayad ng mas mataas na rate ng buwis sa mga panandaliang kita.
Karaniwang Mga Tirahan ng Buwis
Kasama sa mga karaniwang pabahay ng buwis ang mga plano sa pag-save ng pagreretiro, tulad ng tradisyonal na 401 (k) at mga account sa IRA. Sa parehong mga kaso, ang mga kontribusyon ay ginawa gamit ang pretax dolyar, at ang mga may-hawak ng account ay nagbabayad lamang ng buwis sa kita sa mga pondo sa pag-alis. Dahil ang mga regulasyon ng IRS ay naghihigpitan sa mga pag-alis bago ang isang tiyak na edad, ang mga pondong ito ay madalas na napapailalim sa isang mas mababang rate ng buwis sa kita sa pag-alis dahil ang may-ari ng account ay nagretiro, at nabawasan ang kanyang kita.
Ang mga pondo ng mutual na namuhunan sa mga bono ng gobyerno o munisipal ay pangkaraniwang mga pabahay din sa buwis. Kahit na nagbabayad ka pa rin ng buwis sa kita sa iyong paunang pamumuhunan kapag ang mga dolyar na iyon ay kumita, ang interes na nabuo ng mga securities ng utang na ito ay exempt mula sa mga buwis sa pederal na kita, kaya ang iyong pamumuhunan ay bumubuo ng taunang walang buwis na kita.
Maaaring gamitin ang mga diskarte sa pamumuhunan na nakatago ng buwis sa maraming mga sitwasyon. Ang paggamit ng 401 (k) o pondo ng IRA upang mamuhunan sa mga stock o pondo ng isa't isa pansamantalang protektahan ang iyong mga natamo mula sa pagbubuwis hanggang sa pag-alis pagkatapos ng pagretiro. Bilang karagdagan, maraming mga pondo sa kapwa ang pinamamahalaan sa layunin ng kahusayan ng buwis. Ang mga pondong ito ay nag-iwas sa pag-isyu ng dividend o panandaliang mga pamamahagi ng mga nakakuha ng capital dahil ang ganitong uri ng kita ay nagdaragdag ng kasalukuyang pananagutan ng buwis ng mga shareholders. Sa halip, ang mga pondong ito ay nagtataglay ng mga ari-arian para sa mas mahabang panahon at gumawa ng isang mas maliit na bilang ng mga pang-matagalang mga pamamahagi ng mga nakuha sa kapital na napapailalim sa rate ng buwis sa kita ng mga shareholder.
