Ipinakilala ng 2017 Tax Cuts and Jobs Act ang isang pagpatay sa mga bagong break sa buwis habang nalalayo sa iba, na ang isa sa mga ito ay dapat na makaapekto sa interes ng utang sa equity ng bahay. Karamihan sa pagbabawas na ito ay epektibong tinanggal, hindi bababa sa katapusan ng 2025. Ang Internal Revenue Service (IRS), subalit, pinahihintulutan para sa isang loophole sa batas sa buwis na magpapahintulot sa ilang mga may-ari ng bahay na magpatuloy na makikinabang mula sa interes ng utang sa equity equity sa bahay. pagbabawas.
Maraming iba pang mga pagbabago sa buwis na direktang nakakaapekto sa mga nagbabayad ng buwis na nagmamay-ari ng isang bahay o plano na bumili ng isa, kabilang ang isang pagbawas ng limitasyon sa mababawas na utang sa mortgage sa $ 750, 000 para sa mga pautang na kinuha pagkatapos ng Disyembre 14, 2017. Ang nakaraang limitasyon ay $ 1 milyon. Bilang karagdagan, pasulong, mayroong isang cap ng $ 10, 000 sa mga na-item na pagbabawas para sa mga buwis sa estado at lokal (SALT), kasama ang mga buwis sa pag-aari.
Mga Key Takeaways
- Sa kabila ng mga probisyon ng Tax Cut and Jobs Act, ang IRS sa isang 2018 advisory ay nagsasabi na ang interes ng utang sa equity ng bahay ay maaari pa ring ibawas, tulad ng interes sa mga HELOC at pangalawang mga utang. Upang maging karapat-dapat para sa pagbawas, ang utang sa utang ay dapat para sa IRS- inaprubahang paggamit: lalo, upang "bumili, magtayo, o makabuluhang mapabuti ang bahay ng nagbabayad ng buwis, " kung saan ang mga pondo ay hiniram.Ang pera ay dapat pumunta para magamit na may kaugnayan sa bahay, hindi upang mabayaran ang mga personal na utang o iba pang mga gastos. Ang pagbabawas ay hindi walang limitasyong; ang kabuuang halaga ng interes na may kaugnayan sa utang na maaaring ibawas simula sa 2018 ay $ 750, 000.
Mga Bagong Batas para sa Pag-aalis ng Interes ng Pautang sa Pag-aari ng Home Equity
Noong Pebrero 2018 ay naglabas ang IRS ng isang advisory para sa mga nagbabayad ng buwis tungkol sa katayuan ng pagbawas sa interes ng utang sa equity ng bahay. Tinukoy ng advisory na ang interes sa mga pautang sa equity ng bahay, mga linya ng credit ng home equity (HELOCs), at pangalawang pagpapautang ay maibabawas pa rin, anuman ang kung paano ang label ay may label, hangga't ang pautang ay para sa isang aprubahan na inaprubahan ng IRS.
Partikular, ang mga pautang sa equity ng bahay, HELOC o pangalawang pagpapautang ay dapat gamitin upang "bumili, magtayo, o makabuluhang mapabuti ang bahay ng nagbabayad ng buwis na nakakatipid sa utang" para sa interes na maibawas.
Habang ang IRS ay hindi kasama ang isang listahan ng mga gastos na saklaw sa ilalim ng mga probisyon ng batas, kasama ang pinapayuhan ang ilang mga halimbawa ng mga pinapahintulutang gastos sa tahanan. Halimbawa, maaari ka pa ring maging karapat-dapat sa pagbawas kung gumagamit ka ng isang utang sa equity ng bahay o HELOC upang gawin ang mga sumusunod:
- Gumawa ng isang karagdagan upang mapalawak ang iyong tahananPagkaroon ng isang bagong bubong sa pag-aariReplace ang iyong system ng HVAC Kumpletuhin ang isang malawak na proyekto sa pag-aayos ng kusina o banyoMasusulat ang iyong biyahe
Epekto ng Bagong Panuntunan sa Pagbabayad ng Equity sa Bagong Bahay
Ang pangangalaga ng pagbabawas para sa mga karapat-dapat na nagbabayad ng buwis ay mabuting balita para sa mga may-ari ng bahay. Tinatantya ng isang ulat ng TransUnion na mahigit sa dalawang-katlo ng mga may-ari ng bahay ang maaaring maging karapat-dapat para sa isang HELOC, at inaasahan na umabot ang 11 na mga pinagmulan ng HELOK hanggang sa 11 milyon sa 2022. Tinatantya din ng ulat na ang bilang ng mga mamimili na nagbubukas ng isang linya ng equity ng bahay sa credit sa pagitan ng sa pamamagitan ng 2022 ay higit sa doble ang rate ng mga nagawa sa pagitan ng 2012 at 2016.
Ang pagpapanatili ng pagbabawas ng pautang sa equity ng bahay - kahit na sa limitadong porma — ay maaari ring magkaroon ng positibong implikasyon sa paghikayat sa may-ari ng bahay.
Ang iba pang mga probisyon ng panukalang batas sa buwis ay maaaring magkaroon ng kabaligtaran na epekto. Bilang karagdagan sa matinding pagbawas sa estado at lokal na pagbawas ng buwis, ang karaniwang pagbawas ay halos doble, sa $ 12, 000 para sa mga solong filers at $ 24, 000 para sa mga mag-asawa na nagsumite ng isang magkasanib na pagbalik.
Ayon sa isang ulat mula sa National Association of Realtors, ang mas mataas na pamantayang pagbabawas ay maaaring mag-urong sa bilang ng mga nagbabayad ng buwis na nais makinabang na mag-claim ng interes sa mortgage at pagbabawas ng buwis sa ari-arian sa pamamagitan ng pag-aalis. Ibig sabihin nito ay walang pagkakaiba sa buwis sa pagitan ng pag-upa at pagmamay-ari ng higit sa 90% ng mga nagbabayad ng buwis. Ang pagpapanatili ng pagbabawas ng pautang sa equity ng bahay ay maaaring matingnan bilang isang dagdag na insentibo upang bumili sa halip na upa.
Pinakamahusay na Kasanayan para sa Pag-aangkin sa Pagbawas ng Interes ng Interes ng Home Equity
Ang parehong nangyayari kung ikaw ay kumuha ng isang pautang at hayaan ang pera umupo sa bangko bilang iyong just-in-case na pondo para sa mga emerhensiya.
Ano pa, ang mga pag-aayos ay dapat gawin sa mga pag-aari na kung saan ikaw ay kumuha ng utang sa equity ng bahay. Hindi mo maaaring, halimbawa, kumuha ng pautang sa iyong pangunahing tirahan at gamitin ang pera upang baguhin ang iyong kubo sa lawa.
Susunod, panatilihin ang tamang mga talaan ng iyong mga gastos. Ang mga logro na ma-awdit ng IRS ay karaniwang mababa, ngunit hindi mo nais na kumuha ng anumang mga pagkakataon. Kung nagpaplano kang gumamit ng utang sa equity equity o HELOC upang magbayad para sa pag-aayos ng bahay o pag-upgrade, siguraduhing panatilihin ang mga resibo para sa lahat ng iyong ginugol at mga pahayag sa bangko na nagpapakita kung saan nagpunta ang pera.
Sa wakas, tandaan na ang pagbawas ay hindi limitado. Ang kabuuang halaga ng interes na may kaugnayan sa utang na maaaring ibawas simula sa 2018 ay $ 750, 000. Kung mayroon kang isang malaking halaga ng equity at isang malaking pautang sa unang mortgage, maaaring hindi mo maibawas ang lahat ng bayad na pinagsama na interes. Dahil ang interes sa mga mas matandang pagpapautang ay lolo sa $ 1 milyong pautang, suriing mabuti ang iyong accountant tungkol sa kung ano ang maaari mong bawas kung mayroon kang parehong mas matandang utang at isang pautang sa equity ng bahay na kwalipikado para sa mga pagbabawas.
Ang Bottom Line
Ang utang sa equity equity o linya ng kredito ay maaaring maging isang maginhawang mapagkukunan ng pagpopondo kung nais mong mapukpok ang iyong bahay. Ang pag-snag ng isang bawas sa buwis para sa interes na babayaran mo ay isang dagdag na perk. Tulad ng anumang iba pang pautang, gayunpaman, maglaan ng oras upang ihambing ang mga rate ng interes at mga termino ng pautang mula sa iba't ibang mga nagpapahiram upang mahanap ang pinakamahusay na makakaya.
