Kahulugan ng rate ng buwis

Ano ang isang rate ng buwis?

Ang rate ng buwis ay ang porsyento kung saan ang isang indibidwal o korporasyon ay binubuwis. Ang Estados Unidos (kapwa pederal na pamahalaan at marami sa mga estado) ay gumagamit ng isang progresibong sistema ng rate ng buwis, kung saan ang porsyento ng singil ng buwis ay tataas bilang halaga ng kita ng buwis sa tao o entidad. Ang isang progresibong rate ng buwis ay nagreresulta sa isang mas mataas na halaga ng dolyar na nakolekta mula sa mga nagbabayad ng buwis na may mas malaking kita.

Mga Key Takeaways

Ang rate ng buwis ay ang porsyento kung saan ang isang indibidwal o korporasyon ay nagbubuwis.Ang US ay nagpapataw ng isang progresibong rate ng buwis sa kita, nangangahulugang mas malaki ang kita, mas mataas ang porsyento ng buwis na ipinapataw. Kapag ang US ay inilalapat ang rate ng buwis nito sa mga marginal na pagtaas, Ang mga nagbabayad ng buwis ay natapos na sisingilin sa isang epektibong rate ng buwis na mas mababa kaysa sa tuwid na rate ng bracket.Ang ibang mga bansa ay naniningil ng isang flat rate ng buwis o isang regresibong rate ng buwis.

Pag-unawa sa Mga rate ng Buwis

Upang matulungan ang pagbuo at mapanatili ang mga imprastraktura na ginagamit sa isang bansa, karaniwang buwis ng gobyerno ang mga residente nito. Ang buwis na nakolekta ay ginagamit para sa ikabubuti ng bansa, ng lipunan, at ng lahat na naninirahan dito. Sa US at maraming iba pang mga bansa sa buong mundo, ang isang rate ng buwis ay inilalapat sa ilang uri ng pera na natanggap ng isang nagbabayad ng buwis. Ang kuwarta ay maaaring kita na kinikita mula sa sahod o suweldo, kita sa pamumuhunan (dividends, interes), kita mula sa pamumuhunan, kita mula sa mga kalakal o serbisyo, atbp. Ang porsyento ng kita o pera ng nagbabayad ng buwis ay nakuha at naihatid sa gobyerno.

Pagdating sa buwis sa kita, ang rate ng buwis ay ang porsyento ng kita ng buwis sa isang indibidwal o ang kita ng isang korporasyon na may utang sa estado, pederal at, sa ilang mga kaso, mga munisipal na pamahalaan. Sa ilang mga munisipyo, ang buwis sa lungsod o rehiyonal na buwis ay ipinataw din. Ang rate ng buwis na inilalapat sa kita ng isang indibidwal ay nakasalalay sa marginal tax bracket na nahuhulog ng indibidwal. Ang marginal rate ng buwis ay ang porsyento na nakuha mula sa susunod na dolyar ng kita na maaaring ibuwis sa itaas ng isang paunang natukoy na limitasyon ng kita.

Ang marginal rate ng buwis na ginagamit ng gobyerno ng US ay nagpapahiwatig ng progresibong sistema ng buwis nito.

Epektibong Mga rate ng Buwis

Gumamit tayo ng isang halimbawa upang mailarawan ang marginal at progresibong mga rate ng buwis. Para sa mga indibidwal, ang threshold ng dolyar para sa bawat rate ng buwis ay nakasalalay sa katayuan ng filer, kahit na siya ay single, pinuno ng isang sambahayan, kasal na mag-file nang hiwalay, o may-asawa na mag-file nang magkasama. Ang marginal tax bracket para sa 2019 ay:

Rate ng buwis	Walang asawa	Pinuno ng Sambahayan	Kasal na Pag-file ng Hiwalay	Kasal na Pag-file ng Kasabay
10%	≤ $ 9, 700	≤ $ 13, 850	≤ $ 9, 700	≤ $ 19, 400
12%	$ 9, 701 hanggang $ 39, 475	$ 13, 851 hanggang $ 52, 850	$ 9, 701 hanggang $ 39, 475	$ 19, 401 hanggang $ 78, 950
22%	$ 39, 476 hanggang $ 84, 200	$ 52, 851 hanggang $ 84, 200	$ 39, 476 hanggang $ 84, 200	$ 78, 951 hanggang $ 168, 400
24%	$ 84, 201 hanggang $ 160, 725	$ 84, 201 hanggang $ 160, 700	$ 84, 201 hanggang $ 160, 725	$ 168, 401 hanggang $ 321, 450
32%	$ 160, 726 hanggang $ 204, 100	$ 160, 701 hanggang $ 204, 100	$ 160, 726 hanggang $ 204, 100	$ 321, 451 hanggang $ 408, 200
35%	$ 204, 101 hanggang $ 510, 300	$ 204, 101 hanggang $ 510, 300	$ 204, 101 hanggang $ 306, 175	$ 408, 201 hanggang $ 612, 350
37%	> $ 510, 301	> $ 510, 301	> $ 306, 176	> $ 612, 351

Ang isang indibidwal na kumikita ng $ 62, 000 noong 2019 ay ibubuwis tulad ng sumusunod: 10% sa unang $ 9, 700; 12% sa susunod na $ 29, 775 (ang halaga ng higit sa $ 9, 700 hanggang sa $ 39, 475); pagkatapos ay 22% sa susunod na $ 22, 525 (ang halaga ng higit sa $ 39, 475 hanggang sa $ 62, 000), na ang lahat ay katumbas ng $ 9, 498.

Ang isa pang indibidwal na kumikita ng $ 160, 000 ay ibubuwis ng 10% sa unang $ 9, 700; 12% sa $ 29, 775 (ang halaga ng higit sa $ 9, 700 hanggang sa $ 39, 475); pagkatapos ay 22% sa susunod na $ 44, 724 (ang halaga ng higit sa $ 39, 475 hanggang $ 84, 200), pagkatapos ay 24% sa $ 75, 799 (ang halaga ng higit sa $ 84, 200 hanggang sa kanyang $ 160, 000), na ang lahat ay katumbas ng $ 32, 574.26. Kasunod ng halimbawang ito, ang nag-iisang nagbabayad ng buwis na nahuhulog sa ilalim ng ikatlong marginal tax bracket ay magbabayad ng mas kaunting buwis kaysa sa solong filer na nahuhulog sa ika-apat at mas mataas na bracket.

Ang isang rate ng marginal na buwis ay nangangahulugan na ang iba't ibang bahagi ng kita ay binubuwis sa mas mataas na rate.

Bagaman ang mga indibidwal ay nahuhulog sa ikatlo at ika-apat na mga bracket ng marginal, hindi sila nagbabayad ng mga flat rate ng 22% at 24%, ayon sa pagkakabanggit, dahil sa likas na katangian ng pagkalkula ng buwis sa gilid. Kung ginawa nila, ang unang indibidwal ay magbabayad ng 22% x $ 62, 000 = $ 13, 640; at ang pangalawa ay babayaran ng 24% x $ 160, 000 = $ 38, 400. Bilang epekto, ang indibidwal na A sa katunayan ay nagbabayad sa rate na 15.31% ($ 9, 498 ÷ $ 62, 000) at ang indibidwal na may mas mataas na kita ay nagbabayad ng isang rate ng 20.35% ($ 32, 574.26 ÷ $ 160, 000). Ang mga rate na ito ay tinatawag na epektibong mga rate ng buwis, at kumakatawan sa aktwal na porsyento kung saan ang buwis ay ipinapataw sa isang taon ng buwis.

Pagbabayad ng Buwis sa Pagbebenta at Kabisera

Hindi lamang nalalapat ang mga rate ng buwis sa kita na kinikita at kita ng kumpanya. Maaari ring mag-aplay ang mga rate ng buwis sa iba pang mga okasyon kapag ipinataw ang buwis, kasama ang buwis sa pagbebenta sa mga kalakal at serbisyo, real tax tax, panandaliang buwis sa kita ng panukalang-batas, at pang-matagalang buwis sa kita. Kapag ang isang mamimili ay bumili ng ilang mga kalakal at serbisyo mula sa isang tindero, ang isang buwis sa pagbebenta ay inilalapat sa presyo ng benta ng kalakal sa punto ng pagbebenta. Dahil ang buwis sa pagbebenta ay pinamamahalaan ng mga indibidwal na pamahalaan ng estado, ang rate ng buwis sa benta ay magkakaiba-iba mula sa estado sa estado. Halimbawa, ang rate ng buwis sa pagbebenta ng estado sa Georgia ay 4%, habang ang rate ng buwis sa California ay 6%, hanggang sa 2019.

Dahil ang karagdagang kita na nakukuha mula sa mga pamumuhunan ay ikinategorya bilang kita, ang gobyerno ay nag-aplay din ng mga rate ng buwis sa mga kita at mga dibidendo sa kabisera. Kapag tumaas ang halaga ng isang pamumuhunan at ang seguridad ay ibinebenta para sa isang kita, ang rate ng buwis na binabayaran ng mamumuhunan ay nakasalalay sa kung gaano katagal s / hawak niya ang asset. Ang rate ng buwis sa kita ng kapital na isang panandaliang pamumuhunan (isang pamumuhunan na gaganapin para sa isang taon o mas kaunti) ay katumbas ng ordinaryong buwis sa kita ng mamumuhunan. Kaya, ang isang indibidwal na nahuhulog sa 24% ng marginal na tax bracket ay babayaran ng 24% sa kanyang panandaliang mga kita sa kapital.

Ang rate ng buwis sa kita mula sa pamumuhunan na gaganapin mas mahigit sa isang taon mula sa 0% hanggang 20%, kasama ang mga indibidwal na nahuhulog sa 10% at 12% na mga marginal bracket na nagbabayad ng 0% na buwis, ang mga mamumuhunan sa susunod na tatlong bracket na nagbabayad ng 15%, at ang mga iyon sa huling dalawang pinakamataas na bracket na nagbabayad ng 20% rate ng buwis sa mga kita ng kapital. Ang mga kwalipikadong dividend ay sumasailalim sa parehong iskedyul ng rate ng buwis na naaangkop sa pangmatagalang mga kita ng kapital. Ang mga di-kwalipikadong dividend ay may parehong mga rate ng buwis bilang panandaliang mga kita ng kapital.

Mga rate ng buwis sa ibang bansa

Iba-iba ang mga rate ng buwis mula sa bawat bansa. Ang ilang mga bansa ay nagpapatupad ng isang progresibong sistema ng buwis, habang ang iba ay gumagamit ng regressive o proporsyonal na mga rate ng buwis. Ang isang iskedyul ng buwis ng nakagaganyak ay isa kung saan tataas ang rate ng buwis habang bumababa ang halaga ng buwis. Ginagamit ng mga bansang tulad ng Poland, Belgium, at Iceland ang istruktura na mga rate ng buwis sa regreso kung saan ang isang mas malaking porsyento ng buwis ay nakuha mula sa mga kumikita na may mababang kita kaysa sa mga kumikita ng mataas na kita.

Ang proporsyonal o patag na rate ng rate ng buwis ay nalalapat ang parehong mga rate ng buwis sa lahat ng mga buwis na halaga, hindi alintana ng mga antas ng kita. Ang Russia, Bolivia, at Greenland ay mga halimbawa ng mga bansang mayroong sistemang buwis sa lugar.

Paghambingin ang Mga Account sa Pamumuhunan × Ang mga alok na lilitaw sa talahanayan na ito ay mula sa mga pakikipagsosyo kung saan tumatanggap ng kabayaran ang Investopedia. Paglalarawan ng Pangalan ng Tagabigay

Kaugnay na Mga Tuntunin

Ang Mga Bracket ng Buwis Alamin Kung Magkano ang Utang Mo Ang isang bracket ng buwis ay ang rate kung saan ang isang indibidwal ay nagbubuwis. Ang mga tax bracket ay itinakda batay sa mga antas ng kita. higit pa Ano ang Marginal Tax Rate? Ang isang marginal rate ng buwis ay ang rate kung saan ang buwis ay natamo sa isang karagdagang dolyar ng kita. mas Epektibong rate ng Buwis Ang epektibong rate ng buwis ay ang average na rate kung saan ang isang indibidwal o isang korporasyon ay binubuwis ng pamahalaan. higit pa Ang Mga Buwis sa Pag-unawa Isang bayad na di-boluntaryong ibinibigay sa mga korporasyon o mga indibidwal na ipinatupad ng isang antas ng pamahalaan upang tustusan ang mga aktibidad ng gobyerno. higit pang Pag-unawa sa Federal Income Tax sa US, ang buwis sa pederal na kita ay ang buwis na ipinapataw ng IRS sa taunang kita ng mga indibidwal, korporasyon, tiwala, at iba pang mga ligal na nilalang. higit pa Buwis sa Seguridad sa Seguridad Ang buwis na ito, na ipinagkaloob sa parehong mga employer at empleyado, pinopondohan ang Social Security at kinokolekta sa anyo ng isang buwis sa suweldo o isang buwis sa sariling trabaho. higit pang Mga Link sa Partner