Mas gusto ng maraming namumuhunan na magkaroon ng pisikal na ginto at pilak sa halip na mga pondo na ipinagpalit ng salapi (ETF) na namuhunan sa mga mahalagang metal na ito. Habang ang mga implikasyon ng buwis ng pagmamay-ari at pagbebenta ng mga ETF ay napaka diretso, hindi maraming mga tao ang lubos na nauunawaan ang mga implikasyon ng buwis ng pagmamay-ari at pagbebenta ng pisikal na bullion. Nasa ibaba ang isang paglalarawan kung paano buwis ang mga pamumuhunan na ito, pati na rin ang kanilang mga kinakailangan sa pag-uulat ng buwis, pagkalkula ng batayan sa gastos, at mga paraan upang mabawasan ang anumang mga pananagutan sa buwis mula sa pagbebenta ng pisikal na ginto o pilak.
Mga Implikasyon sa Buwis ng Pagbebenta ng Physical Gold o Pilak
Ang mga pisikal na paghawak sa mahalagang mga metal tulad ng ginto, pilak, platinum, palasyo, at titanium ay isinasaalang-alang ng Internal Revenue Service (IRS) upang maging mga kabisera ng kapital na partikular na inuri bilang mga kolektibal. Ang mga paghawak sa mga metal na ito, anuman ang kanilang porma — tulad ng mga barya ng bullion, mga bar ng bullion, bihirang sensilyo o ingot-ay napapailalim sa buwis sa kita ng mga kapital. Ang buwis sa kita ng kapital ay may utang lamang matapos ang pagbebenta ng naturang mga paghawak at kung ang mga paghawak ay gaganapin ng higit sa isang taon. Habang maraming mga negosyanteng panseguridad sa pananalapi, tulad ng mga stock, kapwa pondo at mga ETF, ay napapailalim sa panandaliang o pangmatagalang mga rate ng buwis sa buwis, ang pagbebenta ng mga pisikal na mahalagang metal ay binubuwisan nang iba. Ang mga pisikal na paghawak sa ginto o pilak ay napapailalim sa isang buwis na nakakuha ng buwis na katumbas ng iyong marginal na rate ng buwis, hanggang sa isang maximum na 28%. Nangangahulugan ito na ang mga indibidwal sa 33%, 35%, at 39.6% na buwis sa buwis ay kailangang magbayad lamang ng 28% sa kanilang mga bentaang mahalagang metal. Ang mga panandaliang natamo sa mahalagang mga metal ay binubuwis sa ordinaryong mga rate ng kita.
Mga Kinakailangan sa Pag-uulat
Ang mga pananagutan sa buwis sa pagbebenta ng mahalagang mga metal ay hindi dahil sa instant na ginawa ang pagbebenta. Sa halip, ang mga benta ng pisikal na ginto o pilak ay kailangang maiulat sa Iskedyul D ng Form 1040 sa iyong pagbabalik sa buwis. Depende sa uri ng metal na iyong ibinebenta, ang Form 1099-B ay dapat isumite sa IRS sa oras ng pagbebenta, dahil ang mga benta ay itinuturing na kita. Ang mga item na nangangailangan ng nasabing pag-file ay kasama ang $ 1, 000 na halaga ng mukha ng US 90% pilak na mga sukat, quarter o kalahating dolyar at 25 o higit pang 1-ounce Gold Maple Leaf, Gold Krugerrand o Gold Mexican Onza na mga barya. Ang mga ginto at pilak na mga bar na 1 kilo o 1, 000 troy ounces ay nangangailangan din ng pag-file. Ang benta ng barya ng American Gold Eagle ay hindi nangangailangan ng isang pagsampa ng Form 1099-B. Ang buwis sa buwis para sa lahat ng mga benta na ito ay dahil sa parehong oras na ang iyong ordinaryong buwis sa buwis sa kita ay dapat bayaran.
Mga Batayang Gastos ng Physical Gold at Silver
Ang halaga ng buwis na nakautang sa pagbebenta ng mahalagang mga metal ay nakasalalay sa batayan ng gastos ng mga metal mismo. Kung bumili ka mismo ng mga metal, kung gayon ang batayan ng gastos ay katumbas ng halagang binabayaran para sa metal. Pinapayagan ka ng IRS na magdagdag ng ilang mga gastos sa batayan, na maaaring mabawasan ang iyong pananagutan sa buwis sa hinaharap. Ang ilang mga item, tulad ng gastos ng mga pagtatasa, ay maaaring maidagdag.
Mayroong dalawang espesyal na mga sitwasyon para sa pagkalkula ng gastos na batayan ng pisikal na ginto o pilak. Una, kung natanggap mo ang mga metal bilang isang regalo, ang batayan ng gastos ay katumbas ng halaga ng merkado ng mga metal sa petsa na binili ito ng gifter. Kung sa oras ng paggalaw sa halaga ng merkado ng mga metal ay mas mababa sa kung ano ang ibinibigay sa kanila ng taong binayaran mo, kung gayon ang batayan ng gastos ay katumbas ng halaga ng merkado sa araw na natanggap mo ang regalo. Tulad ng para sa pangalawang espesyal na senaryo, kung magmana ka ng ginto o pilak, kung gayon ang batayan ng gastos ay katumbas ng halaga ng merkado sa petsa ng kamatayan ng taong pinagmulan mo ang mga metal.
Halimbawa ng Buwis at Mga Posibilidad ng Pagbabayad ng Buwis
Bilang isang halimbawa, ipagpalagay na bumili ka ng 100 onsa ng pisikal na ginto ngayon sa $ 1, 330 bawat onsa. Pagkalipas ng dalawang taon, ibebenta mo ang lahat ng iyong mga ginto na hawak para sa $ 1, 500 bawat onsa. Ikaw ay nasa 39.6% tax bracket. Ang sumusunod na senaryo ay nangyayari:
Batayan ng gastos = (100 x $ 1, 330) = $ 133, 000
Mga nalikom sa pagbebenta = (100 x $ 1, 550) = $ 150, 000
Mga kita ng kabisera = $ 150, 000 - $ 133, 000 = $ 17, 000
Dahil sa buwis = 28% (maximum na porsyento) x $ 17, 000 = $ 4, 760
Ang mga pagkalugi ng kapital sa iba pang mga kolektib ay maaaring magamit upang mabigo ang isang pananagutan sa buwis. Halimbawa, kung nagbebenta ka ng pilak sa isang pagkawala ng $ 500, pagkatapos ay maaari mong mai-net ang mga halagang ito at may utang lamang na $ 4, 260. O, maaari mong mai-save ang $ 500 bilang isang pagkawala ng pasulong para sa hinaharap.
