Talaan ng nilalaman
- Ano ang isang Tradisyonal na IRA?
- Paano Gumagana ang Mga Tradisyonal na IRA
- 401 (k) s o Iba pang Plano ng Trabaho
- Mga Tradisyonal na IRA Distribution
- Mga tradisyonal na IRA kumpara sa Iba pang mga IRA
Ano ang isang Tradisyonal na IRA?
Ang isang tradisyunal na IRA (indibidwal na account sa pagreretiro) ay nagbibigay-daan sa mga indibidwal na idirekta ang kita ng pre-tax patungo sa mga pamumuhunan na maaaring lumago ang buwis. Sinusuri ng IRS na walang mga nakakuha ng kapital o pagbawas sa buwis sa kita hanggang sa makagawa ng pag-alis ang benepisyaryo. Ang mga indibidwal na nagbabayad ng buwis ay maaaring magbigay ng 100% ng anumang nakuha na kabayaran hanggang sa isang tinukoy na maximum na halaga ng dolyar. Ang mga threshold ng kita ay maaari ring mag-aplay. Ang mga kontribusyon sa isang tradisyunal na IRA ay maaaring ibabawas sa buwis depende sa kita ng nagbabayad ng buwis, katayuan sa pag-file ng buwis, at iba pang mga kadahilanan.
Ang mga pag-save sa pagreretiro ay maaaring magbukas ng isang tradisyunal na IRA sa pamamagitan ng kanilang broker (kabilang ang mga online brokers o robo-advisors) o tagapayo sa pananalapi.
Mga Key Takeaways
- Pinapayagan ng mga tradisyonal na IRA (indibidwal na mga account sa pagreretiro) ang mga indibidwal na mag-ambag ng pre-tax dolyar sa isang account sa pagreretiro kung saan pinalaki ang mga pamumuhunan na ipinagpaliban ng buwis hanggang sa pag-alis sa panahon ng pagretiro.Upon pagretiro, ang mga pag-alis ay binubuwis sa kasalukuyang rate ng buwis sa may-ari ng IRA. Ang mga kita ng buwis o buwis sa mga dibidendo ay hindi nasuri. Mayroong mga limitasyon sa regulasyon ($ 6, 000 para sa parehong 2019 at 2020 para sa mga nasa ilalim ng edad na 50; $ 7, 000 para sa mga 50 pataas), at kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) ay dapat magsimula sa edad na 72.
Paano Gumagana ang Mga Tradisyonal na IRA
Paano Gumagana ang Mga Tradisyonal na IRA
Pinapayagan ng mga tradisyonal na IRA ang mga indibidwal na mag-ambag ng mga pre-tax dolyar sa isang account sa pamumuhunan sa pagreretiro, na maaaring mapalaki ang tax-naantala hanggang sa maganap ang pag-withdraw ng pagreretiro (sa edad na 59½ o mas bago). Ang mga Custodian, kabilang ang mga komersyal na bangko at tingian ng mga broker, ay naghahawak ng tradisyonal na IRA at inilagay ang mga pondo na namuhunan sa iba't ibang mga sasakyan sa pamumuhunan ayon sa tagubilin ng account at batay sa magagamit na mga handog.
Sa karamihan ng mga kaso, ang mga kontribusyon sa tradisyonal na IRA ay bawas sa buwis. Kung ang isang tao ay nag-aambag ng $ 6, 000 sa kanilang IRA, halimbawa, maaari nilang i-claim ang halagang iyon bilang isang pagbabawas sa kanilang return tax tax at ang Internal Revenue Service (IRS) ay hindi mag-aaplay ng kita sa buwis sa mga kita. Gayunpaman, kapag ang indibidwal na nag-aalis ng pera mula sa account sa panahon ng pagreretiro, ang mga pag-alis na ito ay binubuwis sa kanilang karaniwang rate ng buwis sa kita.
Pinipigilan ng IRS ang halaga na maaaring idagdag sa isang tradisyonal na IRA bawat taon depende sa edad. Ang limitasyon ng kontribusyon para sa taong 2019 at 2020 na buwis ay $ 6, 000 para sa mga nakakatipid sa ilalim ng 50 taong gulang. Para sa mga taong may edad na 50 pataas, ang mas mataas na taunang mga limitasyon ng kontribusyon ay nalalapat sa pamamagitan ng isang probisyon ng kontribusyon ng catch-up, na nagpapahintulot para sa karagdagang $ 1, 000 (o isang kabuuang $ 7, 000).
Sa ilalim ng Secure Act, na ipinasa noong Disyembre 2019, ang mga may-hawak ng account ay maaaring magpatuloy na magbigay ng mga kontribusyon nang walang hanggan sa isang tradisyunal na IRA.
$ 6, 000
Ang maximum na halaga ng isang indibidwal sa ilalim ng edad na 50 ay maaaring mag-ambag sa isang tradisyunal na IRA para sa taon ng buwis 2020 (hindi nagbago mula sa 2019).
Mga tradisyonal na IRA at 401 (k) s o Iba pang Plano ng Trabaho
Kung pareho kang tradisyunal na IRA at isang planong pagreretiro na na-sponsor ng employer, maaaring limitahan ng IRS ang halaga ng iyong mga tradisyunal na kontribusyon sa IRA na maaari mong bawas mula sa iyong mga buwis. Halimbawa, noong 2020, kung ang isang nagbabayad ng buwis ay nakikilahok sa isang programa na in-sponsor ng employer, tulad ng isang 401 (k) o programa ng pensiyon, ang indibidwal, na mag-file bilang isang solong tao, ay karapat-dapat na kumuha ng buong pagbabawas sa isang tradisyunal na IRA kung ang kanyang binagong nababagay na gross income (MAGI) ay $ 65, 000 o mas kaunti, o $ 104, 000 o mas kaunti kung ang mag-asawa ay nag-file nang magkasama. Sa mga MAGI na $ 75, 000 para sa mga walang kapareha at $ 124, 000 para sa mga mag-asawa, ang IRS ay hindi pinapayagan ang mga pagbabawas. Sa pagitan, mayroong isang bahagyang pagbabawas.
Ang mga kontribusyon ng IRA ay dapat gawin ng deadline ng pag-file ng buwis (kasama ang anumang mga extension). Halimbawa, maaari kang gumawa ng isang kontribusyon sa iyong 2019 IRA hanggang Abril 15, 2020 — o mas bago kung mag-file ka para sa isang pagpapalawig. Kung ikaw ay nasa itaas ng mga limitasyon, maaari ka pa ring mag-ambag ng kita sa post-tax sa isang tradisyunal na IRA at samantalahin ang paglago nitong walang buwis, ngunit siyasatin din ang iba pang mga pagpipilian.
Ang buwis sa kita ay sa wakas ay babayaran sa pera ng IRA sa oras ng pag-alis, napapailalim sa isang tax bracket sa pagretiro.
Mga Pamamahagi ng IRA na Pang-tradisyon
Kapag nakatanggap ka ng mga pamamahagi mula sa isang tradisyunal na IRA, itinuturing ng IRS ang pera bilang ordinaryong kita at sakop ito sa buwis sa kita. Ang mga may-hawak ng account ay maaaring kumuha ng pamamahagi nang maaga sa edad na 59½. Simula pagkatapos ng edad na 72, ang mga may hawak ng account ay dapat kumuha ng kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) mula sa kanilang tradisyunal na IRA. (Tandaan: Itinakda ng Secure Act, na naging batas noong Disyembre 2019, ang edad na 72-threshold ay nalalapat mula 2020 pataas. Ang lumang RMD threshold na 70½ ay nalalapat pa rin kung binuksan mo ang edad bago ang Disyembre 31, 2019.)
Ang mga pondo na tinanggal bago ang buong pagiging karapat-dapat sa pagretiro ay nagkakaroon ng isang 10% na parusa (ng halagang inalis) at mga buwis, sa karaniwang mga rate ng buwis sa kita. May mga pagbubukod sa mga parusang ito para sa ilang mga sitwasyon. Kabilang dito ang:
- Plano mong gamitin ang pamamahagi patungo sa pagbili o muling pagtatayo ng isang unang tahanan para sa iyong sarili o isang kwalipikadong miyembro ng pamilya (limitado sa $ 10, 000 bawat buhay).May napapagana ka bago maganap ang pamamahagi. Natatanggap ng iyong benepisyaryo ang mga ari-arian pagkatapos ng iyong kamatayan.Ginagamit mo ang mga ari-arian para sa mga hindi nabayaran na gastos sa medikal. Ang iyong pamamahagi ay bahagi ng isang programa sa SEPP.Ginagamit mo ang mga ari-arian para sa mga gastos sa edukasyon na mas mataas, o mga gastos na natamo para sa pagkakaroon o pag-ampon ng isang bata.Ginagamit mo ang mga pag-aari upang mabayaran ang seguro sa medikal pagkatapos mong mawala ang iyong trabaho. Ang mga ari-arian ay ipinamamahagi bilang isang resulta ng isang IRS levy.Ang halaga na ipinamamahagi ay isang pagbabalik sa mga hindi maibabawas na kontribusyon.You ay nasa militar at tinawag sa aktibong tungkulin nang higit sa 179 araw.
Mahalaga para sa isang indibidwal na suriin sa isang abogado ng buwis o ang IRS upang matiyak na ang mga detalye ng kanilang sitwasyon ay kwalipikado para sa isang pag-alis ng 10% na parusa.
Mga tradisyonal na IRA kumpara sa Ibang Mga Uri ng IRA
Ang iba pang mga variant ng IRA ay may kasamang Roth IRA, SIMPLE IRA, at SEP IRA. Ang huling dalawa ay nabuo ng employer, ngunit ang mga indibidwal ay maaaring mag-set up ng isang Roth IRA kung natutugunan nila ang mga limitasyon ng kita. Ang mga indibidwal na account ay maaaring nilikha sa pamamagitan ng isang broker. Maaari mong suriin ang ilan sa mga pinakamahusay na mga pagpipilian sa listahan ng Investopedia ng pinakamahusay na mga broker para sa mga IRA.
Roth IRAs
Hindi tulad ng isang tradisyunal na IRA, ang mga kontribusyon ng Roth IRA ay hindi bawas sa buwis, at ang mga kwalipikadong pamamahagi at walang buwis. Nangangahulugan ito na nag-ambag ka sa isang Roth IRA gamit ang mga dolyar na pagkatapos ng buwis, ngunit habang lumalaki ang account, hindi ka nahaharap sa anumang mga buwis sa mga kita sa pamumuhunan. Dahil nagbabayad ka ng buwis sa iyong mga kontribusyon, maaari mo talagang bawiin ang mga ito, walang parusa, kahit kailan. Gayunpaman, hindi ka maaaring mag-alis ng mga kita hanggang sa edad na 59½, nang hindi napapailalim sa 10% na parusa ng maagang pag-alis.
Kapag nagretiro ka, maaari kang mag-atras mula sa account nang hindi nagkakaroon ng anumang mga buwis sa kita sa iyong pag-withdraw. Ang mga Roth ay hindi rin nagkakaroon ng RMD: Kung hindi mo kailangan ang pera, hindi mo kailangang dalhin ito sa iyong account at mag-alala tungkol sa mga parusa sa hindi pagtupad nito. Maaari mo ring ipasa ang pera, hindi naipapasa, sa iyong mga tagapagmana, kung hindi mo tinatapos ang pangangailangan na gamitin ito.
Ang mga kontribusyon sa Roth IRA para sa 2019 at 2020 ay pareho sa mga tradisyunal na IRA: $ 6, 000 maliban kung ikaw ay 50 o mas matanda at maaaring maging kwalipikado sa kontribusyon ng catch-up na nagtataas ng limitasyon sa $ 7, 000. Ang catch: Hindi lahat ay kwalipikado na mag-ambag sa isang Roth IRA. May mga limitasyon sa kita, na may mga kontribusyon na unti-unting nakalabas habang tumataas ang iyong MAGI. Noong 2020 ang kita ng phase-out range para sa mga kontribusyon ng Roth para sa mga mag-asawang magkasamang magsumite ng $ 196, 000 hanggang $ 206, 000; para sa mga solo at pinuno ng sambahayan, ito ay $ 124, 000 hanggang $ 139, 000. Kung kumita ka sa itaas ng mga halagang iyon, hindi ka maaaring mag-ambag sa isang Roth.
SIMPLE at SEP IRA
Ang mga SIMPLE IRA at SEP IRA ay mga benepisyo na itinatag ng isang tagapag-empleyo at ang mga indibidwal ay hindi maaaring buksan ang mga ito, kahit na ang mga nagtatrabaho sa sarili o nag-iisang pagmamay-ari ay maaaring. Kadalasan, ang mga IRA na ito ay gumana nang katulad sa tradisyonal na mga IRA, ngunit mayroon silang mas mataas na mga limitasyon sa kontribusyon at maaaring payagan ang pagtutugma ng kumpanya.
Ang pinasimple na pensiyon ng empleyado (SEP, o SEP IRA) ay isang plano sa pagretiro na maaaring maitaguyod ng isang employer o indibidwal na nagtatrabaho sa sarili. Pinapayagan ang tagapag-empleyo ng isang pagbabawas ng buwis para sa mga kontribusyon na ginawa sa plano ng SEP at gumawa ng mga kontribusyon sa bawat karapat-dapat na SEP IRA ng empleyado sa isang pagpapasya. Sa panimula, ang isang SEP IRA ay maaaring isaalang-alang na isang tradisyunal na IRA na may kakayahang makatanggap ng mga kontribusyon sa employer. Isang pangunahing benepisyo na ibinibigay nito sa mga empleyado ay ang mga kontribusyon ng employer ay agad na na-vested.
Ang isang SIMPLE IRA ay isang plano sa pag-iimpok sa pagretiro na maaaring magamit ng karamihan sa mga maliliit na negosyo na may 100 o mas kaunting mga empleyado. Ang "SIMPLE" ay nakatayo para sa "Savings Incentive Match Plan para sa mga empleyado, " at ang "IRA" ay nakatayo para sa "Indibidwal na Pagreretiro ng Account." Maaaring pumili ang mga employer upang gumawa ng isang 2% kontribusyon sa pagreretiro ng account sa lahat ng empleyado o isang opsyonal na pagtutugma ng kontribusyon ng hanggang sa 3%. Ang mga empleyado ay maaaring mag-ambag ng isang maximum na $ 13, 000 taun-taon sa 2019 at $ 13, 500 sa 2020; ang maximum ay nadagdagan pana-panahon upang account para sa inflation. Ang mga retirado sa pagretiro sa edad na 50 pataas ay maaaring gumawa ng karagdagang kontribusyon na catch-up na $ 3, 000, na nagdadala ng kanilang taunang maximum sa $ 16, 000 $ 16, 500 sa 2020.
