Kapag diborsiyado ang mag-asawa, ang mga pag-aari ay karaniwang nahahati. Gayunpaman, ang split na iyon ay hindi awtomatikong umaabot sa mga plano sa pagretiro. Dito ay maaaring maglaro ang isang kwalipikadong order ng domestic relations (QDRO). Ang QDRO ay isang utos ng korte na ginagamit upang hatiin ang mga tiyak na uri ng mga plano sa pagretiro, kabilang ang mga kwalipikado at 403 (b) na mga plano. Maraming mga isyu na dapat isaalang-alang sa paggamit ng pera ng QDRO upang magbayad para sa isang bahay, kabilang ang kakulangan ng isang maagang parusa sa pamamahagi at pagpigil sa pederal na buwis. Narito ang isang mas malapit na pagtingin sa mga isyung ito:
Ayon sa Internal Revenue Service, ang isang QDRO ay "isang paghuhusga, utos o utos para sa isang plano sa pagretiro na magbayad ng suporta sa bata, pag-iisa o mga karapatan sa pag-aari ng mag-asawa sa isang asawa, dating asawa, anak, o ibang umaasa sa isang kalahok."
Ang Parusa ng Maagang Pamamahagi
Ang mga asset na ipinamamahagi mula sa isang kwalipikadong plano alinsunod sa isang kwalipikadong domestic relationship order (QDRO) ay ibinukod mula sa karaniwang 10% na maagang pagwawalang-bisa. Kaya't kung ikaw ay nasa ilalim ng edad na 59½ at nais na gumamit kaagad ng anumang bahagi ng mga ari-arian, maaaring praktikal na huwag lumipat sa bahaging iyon ng mga pag-aari sa isang IRA. Ang mga pondo na pinagsama sa isang Tradisyonal na IRA at pagkatapos ay ipinamamahagi mula sa IRA na iyon ay sasailalim sa 10% sa parusa, maliban kung magkikita ka ng isang pagbubukod. Maaari kang magkaroon ng isang bahagi ng halaga na naproseso bilang isang direktang rollover sa iyong Tradisyonal na IRA at ang balanse na babayaran sa iyo. Ang halaga na naproseso bilang isang direktang rollover sa iyong IRA ay hindi mapapailalim sa pagpigil sa buwis.
Pagpipigil sa Buwis
Dahil ang mga kwalipikadong mga ari-arian ng plano na natanggap mo alinsunod sa isang QDRO ay may karapat-dapat na rollover, ang mga halaga na babayaran nang diretso sa iyo sa halip na sa isang karapat-dapat na plano sa pagreretiro ay sasailalim sa ipinag-uutos na pagpigil. Ang pagpigil na ito ay 20% para sa mga pederal na buwis at, depende sa iyong estado ng paninirahan, ang nagbabayad ay maaari ring magbawas ng mga halaga para sa mga buwis ng estado. Samakatuwid, maaaring kailanganin mong dagdagan ang halaga ng pamamahagi upang matiyak na ang halaga ng net na natanggap mo ay sapat upang matugunan ang iyong mga pinansiyal na pangangailangan para sa bahay na iyon.
Ang mga Pamamahagi Maaaring Matapos sa Isang Panahon
Maliban kung kailangan mo ng ilang pera kaagad, maaari mong piliing igulong ang mga ari-arian sa iyong Tradisyonal na IRA at magkaroon ng mga pamamahagi na binayaran sa iyo sa paglipas ng panahon (mula sa IRA). Ang mga halagang binabayaran sa iyo ng hindi bababa sa limang taon o hanggang sa ikaw ay may edad na 59½ (alinman ang mas mahaba) ay ibinukod mula sa 10% na parusa sa pamamahagi nang maaga, kung nabigyan ng mga kabayaran ang ilang mga kinakailangan. Ito ay karaniwang tinutukoy bilang malaking katumbas na pana-panahong pagbabayad o 72 (t) na pamamahagi. Kung magpasya kang isaalang-alang ang pagpipiliang ito, kakailanganin mong malaman ang halaga na iyong matatanggap bawat taon at magpasya kung ang halaga na ito ay nakakatugon sa iyong mga kinakailangan.
Maraming mga kwalipikadong plano ay hindi mamahagi ng mga ari-arian alinsunod sa isang QDRO hanggang sa ang kalahok ng plano, sa kasong ito, ang iyong dating asawa, nakakaranas ng isang nagaganap na kaganapan, tulad ng pag-abot ng edad ng pagretiro o paghiwalay sa serbisyo sa isang employer. Ang ilang mga plano ay isaalang-alang ang isang QDRO isang nakaka-trigger na kaganapan.
Pag-convert ng Asset sa isang Roth IRA
