Ang isang kwalipikadong plano sa pagreretiro ay isang plano lamang na nakakatugon sa mga iniaatas na itinakda sa Seksyon 401 (a) ng US code ng buwis. Hindi ito nangangahulugan na ang iba pang mga uri ng mga plano ay hindi magagamit upang maitaguyod ang iyong pugad ng itlog, ngunit ang karamihan sa mga programa ng pag-iimpok sa pagreretiro na inaalok ng mga tagapag-empleyo ay mga kwalipikadong plano dahil ang mga kontribusyon ay maibabawas sa buwis. Mayroong maraming mga uri ng mga kwalipikadong plano, kahit na ang ilan ay mas karaniwan kaysa sa iba.
Mga Key Takeaways
- Ang mga kwalipikadong plano sa pagreretiro ay dapat matugunan ang mga kinakailangan ng Seksyon 401 (a) ng US code ng buwis, na nangangahulugang ang mga kontribusyon ay mababawas ng buwis.A na tinukoy na plano ng kontribusyon, na siyang pinaka-karaniwang uri ng kwalipikadong plano, ay batay sa employer at / o mga kontribusyon ng empleyado na nakakuha ng halaga sa paglipas ng panahon.Ang karaniwang uri ng tinukoy na plano ng kontribusyon ay isang 401 (k) —sa 403 (b) kung ang employer ay isang di-tubo — ngunit mayroon ding mga plano sa pagbabahagi ng kita. mayroong mas kaunting mga tinukoy na benepisyo na benepisyo (karaniwang mga pensyon o mga annuities), na nagbibigay ng mga manggagawa ng isang nakapirming halaga sa pagretiro, anuman ang mga kontribusyon sa employer / empleyado.
Mga Plano ng Tinukoy-Kontribusyon
Ang pinaka-karaniwang uri ay ang tinukoy na plano ng kontribusyon, na nangangahulugang ang employer at / o empleyado ay nag-ambag ng isang itinakdang halaga sa indibidwal na account ng empleyado at ang kabuuang balanse ng account ay depende sa dami ng mga kontribusyon at ang rate kung saan ang account ay nagkakamit ng interes. Depende sa plano, ang employer ay maaaring hindi hinihiling na magbigay ng kontribusyon, kung saan ang accrual ng pondo ay depende sa kung magkano ang pipili ng empleyado na mag-ambag at kung magkano ang kikitain ng pera.
Gayunpaman, para sa maraming mga plano, ang employer ay nag-aambag ng isang itinakdang halaga o tumutugma sa kontribusyon ng empleyado hanggang sa isang tiyak na porsyento ng kanilang suweldo. Karamihan sa mga bahagi, ang mga plano na ito ay ipinagpaliban sa buwis, nangangahulugang ang mga kontribusyon ay ginawa gamit ang paunang buwis, at ang empleyado ay nagbabayad ng mga buwis sa kita sa mga pondo sa taon kung saan sila ay bawiin.
Karamihan sa mga tagapag-empleyo na nag-aalok ng isang tinukoy na plano ng kontribusyon ay nag-aalok ng 401 (k) —sa 403 (b) kung sila ay isang di-pinagana - kung saan ang mga empleyado ay nag-aambag ng isang porsyento ng kanilang kabayaran bawat taon at ang mga employer ay may kakayahang pumili ng uri ng kontribusyon ginagawa nila. Hindi tulad ng iba pang mga uri ng mga plano sa pagreretiro, isang 401 (k) ang nagpapahintulot sa empleyado ng kakayahang mag-withdraw ng mga pondo bago magretiro, bagaman ang mga maagang pag-alis ay napapailalim sa ilang mga kinakailangan.
Sa kabilang dulo ng spectrum, ang mga plano sa pagbabahagi ng tubo ay umaasa lamang sa mga kontribusyon na ginawa ng employer, ganap na ayon sa pagpapasya nito. Pinapayagan ng uri na ito ang mga tagapag-empleyo na mag-ambag nang higit sa maraming taon kung ang negosyo ay mahusay na gumagana, ngunit pinapayagan din silang mag-ambag nang kaunti o wala sa mga taon kung hindi.
Ang isang subset ng ganitong uri ng plano ay isang plano ng stock-bonus na kung saan ang mga kontribusyon ng employer ay ginawa sa anyo ng stock ng kumpanya. Muli, maaari itong maging mahusay kung ang kumpanya ay mahusay na gumagana kapag handa ka na magretiro, ngunit maaari din itong nangangahulugang kailangan mong simulan ang pagbibigay ng kontribusyon sa isang indibidwal na plano tulad ng isang indibidwal na account sa pagreretiro (IRA) upang matiyak na ikaw ay bahala sa ang kaganapan ay nabigo ang negosyo. (Tandaan na ang IRA ay mga plano sa pag-iimpok sa buwis na nakakuha ng buwis na pinondohan ng mga kita, ngunit itinatakda ng mga indibidwal, hindi mga employer at hindi inuri bilang kwalipikadong plano sa pagretiro.)
Kahit na lumahok ka sa isang kwalipikadong plano sa pagretiro sa trabaho, tulad ng isang 401 (k), inirerekomenda din ng mga eksperto sa pananalapi na buksan ang isang tradisyonal o Roth IRA upang mapalakas ang matitipid na pag-iipon.
Mga Plano ng Tinukoy na Pakinabang
Ang iba pang uri ng kwalipikadong plano ay tinatawag na isang plano na tinukoy na benepisyo. Ang mga plano na ito ay lalong hindi pangkaraniwan. Ang tinukoy na benepisyo ay nangangahulugan na ang plano ay nagtatakda ng isang tiyak na halaga ay dahil sa may-hawak ng account sa oras ng pagretiro, anuman ang mga kontribusyon sa employer o empleyado o ang kapakanan ng negosyo. Ang mga plano na ito ay karaniwang alinman sa mga pensiyon o mga annuities.
Sa isang plano ng pensiyon, ang empleyado ay tumatanggap ng isang tiyak na halaga bawat taon pagkatapos ng pagretiro batay sa kanilang suweldo, mga taon ng serbisyo, at isang paunang natukoy na rate ng porsyento. Ang pasanin ay nasa employer upang gumawa ng mga kontribusyon sa plano na kinakalkula upang makarating sa kinakailangang halaga sa oras ng pagretiro ng empleyado.
Sa pamamagitan ng isang annuity plan, ang may-hawak ng account ay tumatanggap ng isang nakapirming halaga para sa bawat taon pagkatapos ng pagretiro, sa pangkalahatan hanggang sa kamatayan. Ang ilang mga plano ay may isang mas maikling panahon ng benepisyo, at ang ilan ay nagsasama ng mga benepisyo para sa nalalabi na asawa matapos ang pagkamatay ng may-ari ng account. Muli, responsibilidad ng employer na gumawa ng mga kontribusyon sa plano na nagbibigay para sa pagbabayad ng mga benepisyo na ito sa kalsada.
