Talaan ng nilalaman
- Roth 401 (k) s: Ang Mga Pangunahing Kaalaman
- Roth 401 (k) Mga Batas sa Pag-iwas
- Mga Buwis sa Hindi Katangian na Mga Pag-agaw
- Rolling Over Funds sa isang Roth 401 (k)
- Paghiram mula sa isang Roth 401 (k)
- Ang Bottom Line
Sa kabila ng pagpopondohan ng mga dolyar pagkatapos ng buwis, ang account ng Roth 401 (k) ay hindi kaligtasan sa mga buwis at potensyal na parusa kung hindi mo alam kung paano ang mga patakaran patungkol sa mga pag-withdraw ng trabaho. Ang pag-unawa sa mga kinakailangan ay magpapahintulot sa iyo na mawala ang bahagi ng iyong pag-iimpok sa pagretiro.
Mga Key Takeaways
- Ang mga kontribusyon at kita sa isang Roth 401 (k) ay maaaring bawiin nang hindi nagbabayad ng buwis at mga parusa kung ang may-ari ng account ng hindi bababa sa 59½ at gaganapin ang kanilang Roth 401 (k) account nang hindi bababa sa limang taon.Ang mgaithitaw ay maaari ring kunin nang walang parusa kung ang ang may-ari ng account ay hindi pinagana o sa pamamagitan ng isang benepisyaryo matapos ang pagkamatay ng may-ari ng account.Ang mga manloloko sa isang Roth IRA ay pinahihintulutan ang isang may-ari ng account na maiwasan ang mga buwis sa Roth 401 (k) na kita. maiiwasan ng may-ari ng account ang mga buwis at parusa, sa ibinigay na mga panuntunan para sa pagbabayad ng kuwarta.
Roth 401 (k) s: Ang Mga Pangunahing Kaalaman
Ang isang Roth 401 (k) ay nagsasama ng isang kumbinasyon ng mga tampok ng isang tradisyonal na 401 (k) at isang Roth IRA. Bagaman hindi lahat ng mga kumpanya na may mga plano sa pagreretiro na sinusuportahan ng employer ay nag-aalok ng isang Roth 401 (k), lalo silang nagiging popular.
Hindi tulad ng isang tradisyunal na 401 (k), ang mga kontribusyon ay ginawa gamit ang mga dolyar pagkatapos ng buwis at hindi mababawas, ngunit hindi ka nagbabayad ng buwis sa mga pag-withdraw kapag nagretiro ka. Para sa 2020, maaari kang mag-ambag ng hanggang sa $ 19, 500 ($ 19, 000 para sa 2019) bawat taon o $ 25, 000 ($ 26, 000 para sa 2019) kung ikaw ay may edad na 50 o mas matanda.
Roth 401 (k) Mga Batas sa Pag-iwas
Upang makagawa ng isang "kwalipikadong" pag-alis mula sa isang Roth 401 (k) account, ang mga pag-retiro sa pagretiro ay dapat na nag-ambag sa account nang hindi bababa sa nakaraang limang taon at maging hindi bababa sa 59½ taong gulang. Bilang karagdagan, ang pag-alis ay maaaring makuha kung ang may-ari ng account ay hindi pinagana o pagkatapos ng pagkamatay ng isang may-ari ng account, kung saan ang mga pondo ay pupunta sa mga beneficiaries ng account.
Ang mga tuntunin ng Roth 401 (k) account ay nagtatakda din na ang kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) ay dapat magsimula sa edad na 70½. Kung nagtatrabaho ka pa sa edad na 70½, hindi mo kailangang kumuha ng RMD. Ngunit kung nagmamay-ari ka ng 5% o mas malaking bahagi ng kumpanya na gumagamit, ang pamamahagi ay dapat magsimula sa edad na 70½ anuman ang katayuan sa pagtatrabaho.
Hindi tulad ng Roth 401 (k) s, ang mga Roth IRA ay hindi napapailalim sa mga kinakailangang minimum na pamamahagi.
Sapagkat ang mga kontribusyon sa isang plano ng Roth ay ginawa gamit ang mga dolyar na pagkatapos ng buwis, hindi mo kailangang magbayad ng buwis sa kita sa mga kwalipikadong pamamahagi, kahit na kailangan mo pa itong iulat sa IRS sa Form 1099-R kapag nagsampa ng iyong mga buwis.
Mga Buwis sa Hindi Katangian na Mga Pag-agaw
Kung ang isang pag-alis ay ginawa mula sa isang Roth 401 (k) account na hindi nakakatugon sa mga pamantayan sa itaas, itinuturing itong maaga o "hindi kwalipikado." Maaari kang mag-alis ng mga kontribusyon mula sa isang Roth 401 (k) nang hindi nagbabayad ng parusa (o buwis, dahil ang mga kontribusyon ng Roth ay ginawa gamit ang mga dolyar pagkatapos ng buwis). Gayunpaman, kung ang pag-alis ay hindi kwalipikado, magbabayad ka ng mga buwis sa anumang mga kita na iyong bawiin at potensyal na mapapailalim sa isang 10% maagang parusa sa pag-alis.
Ang mga maagang pag-alis ay pinapaboran sa pagitan ng mga hindi nakamit na mga kontribusyon at kita. Upang makalkula ang bahagi ng pag-aalis na maiugnay sa mga kita, i-multiplikate lamang ang halaga ng pag-alis sa pamamagitan ng ratio ng kabuuang kita ng account sa balanse ng account. Kung ang balanse ng iyong account ay $ 10, 000, na binubuo ng $ 9, 000 sa mga kontribusyon at $ 1, 000 sa mga kita, kung gayon ang iyong ratio ng kita ay 0.10 ($ 1, 000 / $ 10, 000). Sa kasong ito, ang isang pag-alis ng $ 4, 000 ay isasama ang $ 400 sa mga kinikita na buwis, na kailangang isama sa gross taunang kita na iniulat sa IRS sa iyong mga buwis.
Rolling Over Funds sa isang Roth 401 (k)
Maaari mo ring maiwasan ang pagbubuwis sa iyong mga kita kung ang iyong pag-alis ay para sa mga layunin ng isang rollover. Kung ang mga pondo ay simpleng inilipat sa isa pang plano sa pagretiro o sa plano ng asawa sa pamamagitan ng direktang rollover, walang karagdagang buwis na natamo. Kung ang rollover ay hindi direkta, nangangahulugang ang mga pondo ay ipinamamahagi sa may-ari ng account sa halip na mula sa isang institusyon patungo sa isa pa, ang mga pondo ay dapat na ideposito sa isa pang Roth 401 (k) o Roth IRA account sa loob ng 60 araw upang maiwasan ang pagbubuwis.
Bilang karagdagan, kapag gumawa ka ng isang hindi direktang rollover, ang bahagi ng pamamahagi na nauugnay sa mga kontribusyon ay hindi maaaring ilipat sa isa pang Roth 401 (k), ayon sa IRS, ngunit maaari itong ilipat sa isang Roth IRA. Ang bahagi ng kita ng pamamahagi ay maaaring mai-deposito sa alinman sa uri ng account.
Paghiram mula sa isang Roth 401 (k)
Bagaman walang paraan na walang buwis na mag-alis ng pera na walang bayad sa buwis mula sa iyong Roth 401 (k) bago ang edad na 59½, ang pagkuha ng pautang mula sa iyong account ay isang paraan upang magamit ang mga pondo para sa kasalukuyang mga pangangailangan nang hindi binabawasan ang iyong pag-iimpok sa pagretiro. Maraming 401 (k) na plano, Roth o tradisyonal, ang nagpapahintulot sa may-ari ng account na kumuha ng pautang na $ 10, 000 o 50% ng balanse ng account, alinman ang mas malaki, ngunit ang mga pautang ay hindi maaaring lumampas sa $ 50, 000.
Ang mga pautang ay dapat bayaran sa loob ng limang taon sa pangkalahatang pantay na mga pagbabayad na ginawa ng hindi bababa sa quarterly. Ang benepisyo ay na humiram ka ng pera sa iyong sarili, at lahat ng mga pagbabayad at singil sa interes ay direktang bumalik sa iyong account sa pagreretiro. Gayunpaman, ang pagkabigong bayaran ang utang bilang itinakda, gayunpaman, ay maaaring magresulta sa ito ay itinuturing na isang pamamahagi ng buwis.
Ang Bottom Line
Kapag sinimulan ang pagsingil ng mga panukalang batas o pag-aani ng hindi inaasahang gastos, ang pag-abot sa iyong pag-iimpok sa pagretiro ay maaaring kaakit-akit sa maikling panahon. Ang mga account sa pagreretiro tulad ng Roth at tradisyonal na IRA at 401 (k) na mga plano ay hindi idinisenyo para sa madaling pag-access.
Tagapayo ng Tagapayo
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Sa pag-aakalang hindi ka na nagtatrabaho para sa kumpanya, dapat ipahiwatig ng iyong mga pahayag sa account kung natapos mo ang limang taon, ngunit kung hindi, maaari mong malaman mula sa tagapangasiwa ng plano. Ang unang taon ng Roth 401 (k) ay magagamit noong 2006, at kung ang iyong unang kontribusyon ay bago ang 2014, ang iyong plano ay ganap na kwalipikado na walang bayad sa buwis sa pamamahagi.
