Mga Key Takeaways
- Sakop ng IRS Form 5498 ang pag-uulat ng kita para sa IRA.Ang iyong tiwala o tagapagbigay ng IRA ay ang may pananagutan sa pagpapadala ng Form 5498 sa IRS. Ang form ay medyo simple ngunit kung nagkakaroon ka ng mga isyu, magtrabaho kasama ang sinumang naglabas ng IRA o iyong tagapayo ng buwis / accountant kung mayroon ka. Hindi mo na kailangang gawin ang anumang form mismo. Panatilihin lamang ito sa iyong mga tala sa buwis.
Ang Mga Pangunahing Kaalaman
Ang pag-uulat ay nalalapat para sa tradisyonal na mga IRA; sumasaklaw din ito sa Roth IRA, SEP IRA, SIMPLE IRAs at itinuturing na mga IRA (na mga planong kontribusyon ng empleyado na itinakda bilang tradisyonal o Roth IRA na nakatuon sa isang kwalipikadong plano sa pagreretiro ng employer).Ang uri ng IRA ay ipinahiwatig ng isang tsek sa kahon 7 ng form. Kasama sa Form 5498 ang impormasyon (pangalan, address at pederal na pagkakakilanlan ng pagkakakilanlan) tungkol sa nagtitiwala at kasama ang parehong uri ng impormasyon para sa kalahok, na siyang may-ari ng IRA.
Impormasyon sa kontribusyon
Inililista ng form ang mga kontribusyon na ginawa sa mga IRA para sa taon ng buwis ng form (kung walang mga kontribusyon na ginawa, walang pagpasok). Ang lahat ng mga kontribusyon sa IRA para sa taon mula sa lahat ng mga uri ng IRA ay idinagdag nang magkasama, kasama ang kabuuang ipinasok sa kahon 1. Ang ilang mga uri ng kontribusyon ay partikular na nasira: kahon 10 para sa mga Roth IRA, kahon 8 para sa mga SEP, at kahon 9 para sa mga SIMPLE. Ang itinuring na IRA ay itinuturing bilang regular na mga IRA; maaaring tradisyonal o Roth IRAs.
Ang form (kahon 2) ay nag-uulat din ng mga kontribusyon ng rollover.Ang isang rollover lamang ang pinahihintulutan sa loob ng 12-buwan na panahon para sa mga IRA, ngunit walang cap sa dolyar na halaga ng rollover.Kaya, isang pamamahagi ng $ 15, 000 mula sa isang Ang IRA ay maaaring igulong sa isa pang IRA; iniulat sa form na ito. (Para sa higit pa sa mga rollover ng IRA, tingnan ang Gabay sa 401 (k) At ang IRA Rollovers at Iwasan ang Mga Buwis sa IRA Rollovers .)
Ang form ay hindi nag- uulat ng mga direktang paglilipat, na tinatawag na mga trustee-to-trustee transfer.Maaari kang gumawa ng maraming mga paglilipat bawat taon ayon sa gusto mo. Ang form ay kinakailangan na maipadala sa iyo sa pamamagitan ng Hunyo 1, kasunod ng taon kung saan nauugnay ang mga kontribusyon.
Ang isang nagbabayad ng buwis na nagsasabing isang pagbabawas na higit sa halaga na iniulat sa Form 5498 ay malamang na makakatanggap ng isang sulat mula sa IRS na tumutukoy sa pagkakaiba-iba. Hihilingin ng liham para sa karagdagang mga buwis, interes, at mga parusa para sa anumang underpayment ng buwis na nagreresulta mula sa pagbawas nang labis sa halagang naiulat sa form.
Mga Pagbabago at Recharacterizations
Ang Box 3 sa form ay nag-uulat ng mga conversion sa Roth IRAs.Ang halaga na na-convert sa ganitong uri ng IRA ay hindi nililimitahan ang halaga na maaaring ma-aambag taun-taon sa isang IRA, kabilang ang isang Roth IRA.
Tulad ng Enero 1, 2018, hindi mo na ma-recharacterize ang mga conversion sa isang Roth IRA. Gayunpaman, maaari mong ma-recharacterize ang mga kontribusyon na ginawa sa isang uri ng IRA (Roth o tradisyonal) bilang ginawa sa ibang uri ng IRA. Upang magawa ito, tuturuan lamang ang tagapangasiwa ng institusyon na humahawak ng iyong IRA upang mailipat ang iyong halaga ng kontribusyon kasama ang mga kita sa isang iba't ibang uri ng IRA, alinman sa parehong tagapangasiwa o ibang tagapagkatiwala..
Pagkuha ng impormasyon sa Pagbabawas at Pamamahagi
Ang mga edad na 70½ pataas, pati na rin ang mga namamana ng mga IRA, ay dapat kumuha ng kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) mula sa account bawat taon. Ang mga RMD para sa kasalukuyang taon ay batay sa halaga ng patas na pamilihan ng account ng Disyembre 31 ng nakaraang taon. Halimbawa, ang halaga ng account noong Disyembre 31, 2015, ay tumutukoy sa RMD para sa 2016. Ang halagang ito ay iniulat sa kahon 5 ng Form 5498.
Ang mga tala ng form (sa pamamagitan ng isang tseke sa kahon 11) kung ang isang RMD ay kinakailangan para sa taon kung saan natanggap mo ang form (halimbawa, ang form sa 2015 ay tala kung ang isang RMD ay kinakailangan para sa 2016). Iniuulat din ng form ang halaga ng RMD na dapat makuha (batay sa ilang mga kalkulasyon na ginawa ng tagapangasiwa) (kahon 12b) at ang petsa para sa RMD (kahon 12a).
Upang mapadali ang mga RMD, kinakailangan ang form na maibigay sa Enero 31 na nagpapakita ng halaga ng account tulad ng nakaraang Disyembre 31. Kaya, ang form na nagpapakita ng halaga ng account hanggang Disyembre 31, 2015, ay dapat na maibigay sa Pebrero 1, 2016 (Ang Enero 31 ay isang Linggo). (Para sa higit pa sa RMD, tingnan kung Paano Kalkulahin ang Kinakailangan na Minimum na Pamamahagi .)
