Ang kahabaan ng IRA ay hindi talaga isang uri ng IRA. Sa halip, ito ay isang paraan ng paglilipat ng kayamanan na nagsasangkot ng isang IRA — partikular, ang anumang benepisyaryo ng hindi asawa na iyong itinalaga upang magmana ng iyong IRA. Gamit ang diskarte sa pagpaplano ng estate na ito, nagkaroon ka ng potensyal na "kahabaan" ang iyong mga pamamahagi ng IRA (at mga benepisyo sa buwis) sa maraming mga henerasyon. Bakit natin sinasabing "nagkaroon"? Dahil ang kakayahang magkaroon at gumamit ng isang kahabaan ng IRA ay natapos sa pag-sign, sa Disyembre 20, 2019, sa paggastos ng mga panukalang batas na kasama ang Setting Every Community Up for Ret Retension Enhancement Act, na mas kilala bilang ang SECURE Act.
Mga Key Takeaways
- Ang kahabaan ng IRA ay isang diskarte sa pagpaplano ng ari-arian na nagpapahintulot sa iyo na palawakin ang mga pamamahagi ng IRA sa mga darating na henerasyon — habang ang IRA ay patuloy na lumalaki ang walang buwis. Nagtrabaho ang estratehiya dahil ang mga benepisyaryo ng IRA ay maaaring kumuha ng kinakailangang minimum na pamamahagi batay sa kanilang sariling edad, isang partikular na benepisyo sa mga apo at apo. Mas bata sila, mas maliit ang RMD, at mas mahaba ang account ay maaaring lumago nang walang buwis.
Mga Kinakailangan na Minimum na Pamamahagi
Ang mga sapat na mapalad na magmana ng IRA ng ibang tao ay kailangang kumuha ng kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) bawat taon mula sa account, tulad ng ginawa ng orihinal na may-hawak ng account.
Noong nakaraan, ang halaga ng RMD ay nakasalalay sa kung magkano ang nasa account at sa edad ng tao, batay sa mga talahanayan sa buhay na IRS. Sa pag-uunawa ng RMD, ang mga benepisyaryo ay maaaring pumili upang magamit ang edad ng may-ari ng account / pigura ng pag-asa sa buhay, o sa kanilang sariling edad.
Ngayon ang tagapagmana ay dapat na bawiin ang buong pamana ng IRA sa loob ng 10 taon ng pagkamatay ng orihinal na may-hawak ng account, anuman ang kanilang edad. Kung ang pera ay ipinamamahagi mula sa isang tradisyunal na IRA, ito ay mabubuwis sa kanilang kasalukuyang rate ng buwis sa kita. Kung ito ay mula sa isang Roth IRA, hindi ito mabubuwis, ngunit ang tatanggap ay mawawalan ng karapatang magkaroon ng pera na iyon na patuloy na lumago ang walang buwis sa Roth account.
Paano gumagana ang isang Stretch IRA
Karaniwan, ang karamihan sa mga may-ari ng IRA ay pinangalanan ang kanilang asawa bilang pangunahing benepisyaryo ng IRA at kanilang mga anak bilang mga benepisyaryo ng contingent. Bagaman walang mali sa diskarte na ito, maaaring kailanganin ng asawa na kumuha ng mas maraming pera mula sa IRA kaysa sa talagang kailangan nila - at magbayad din ng buwis dito.
Kung ang iyong asawa at mga anak ay hindi kakailanganin ang dagdag na kita, mayroon kang pagpipilian na laktawan ang isang henerasyon (o dalawa) at pangalanan ang mga apo o apong mga apo bilang mga benepisyaryo. Ito ay magpapahinga pa rin sa mga matatandang miyembro ng pamilya mula sa pasanin ng buwis sa pagtanggap ng IRA, ngunit ang buong account ay dapat na maipamahagi sa loob ng 10 taon ng pagkamatay ng orihinal na may-hawak ng account.
Ang nakaraang mga panuntunan ng IRA ay nagpapahintulot sa mga tatanggap ng hindi asawa na itago ang halaga ng IRA sa mas mahabang panahon at mabawasan ang halaga ng buwis na pag-alis. Sa pangunahing diskarte ay ang katotohanan na ang mga RMD ay batay sa mga talahanayan ng buhay na inaasahan ng IRS. Yamang ang mga apo ay mas bata, ang halaga na kakailanganin nilang bawiin ay mas mababa kaysa sa asawa o mga anak na kinakailangan na kunin.
Ang benepisyaryo ng isang minana na IRA ay hanggang sa katapusan ng taon ng buwis kasunod ng taon ng pagkamatay ng may-ari ng orihinal na account upang magsimulang kumuha ng mga pamamahagi.
Halimbawa ng isang Stretch IRA
Narito ang isang halimbawa upang ipakita kung paano ginamit ang kahabaan na konsepto ng IRA. At sa halimbawang ito, gagana pa rin ito, dahil ang mga bagong patakaran ay nakakaapekto lamang sa mga namatay pagkatapos ng Disyembre 31, 2019.
Ipagpalagay na mayroon kaming isang tradisyunal na IRA na nagkakahalaga ng $ 500, 000 noong 31 Disyembre, 2019. Ang orihinal na may-ari ng account ay lumipas noong Disyembre 1, 2019.
Tingnan natin kung paano nagbabago ang pagbibigay ng benepisyaryo ng laki ng pamamahagi ng bawat potensyal na tagapagmana ng dapat makuha sa 2020-at kung gaano katagal ang pera ay maaaring magpatuloy na lumago nang walang buwis (batay sa mga inaasahan sa buhay):
| I-stretch ang mga Halimbawa ng IRA | |||
|---|---|---|---|
| Makikinabang | Edad | Pag-asam sa Buhay | RMD |
| Asawa | 75 | 13.4 | $ 37, 313 |
| Bata | 52 | 32.3 | $ 15, 480 |
| Apo | 30 | 53.3 | $ 9, 381 |
| Dakilang apo | 6 | 76.7 | $ 6, 519 |
Ang bawat benepisyaryo ay kailangang magpatuloy na kumuha ng RMD bawat taon pagkatapos-hanggang sa maubos ang pera. Ito ay batay sa kani-kanilang kasalukuyang pag-asa sa buhay mula sa IRS Publication 590-B.
Sa aming halimbawa, kung ang orihinal na may-ari ng account na nagngangalang apo ng apong lalaki bilang benepisyaryo, ang RMD ay magiging napakaliit, tulad ng magiging buwis na dulot nito (sa pag-aakalang ang anim na taong gulang ay walang maraming iba pang kita). Hindi gaanong pinapayagan ng pag-atras ng pagbabawas ng balanse ng IRA na magpatuloy na lumago ang buwis na ipinagpaliban sa buwis, kaya pinapayagan itong mag-abot sa maraming henerasyon.
Mga kalamangan
-
Ang isang kahabaan ng IRA na potensyal na nagbigay ng isang buhay na kita sa isang batang benepisyaryo.
-
Ang kabuuang bayad na buwis ay maaaring mas mababa dahil sa mas maliit na mga pamamahagi sa loob ng isang pinalawak na tagal ng oras kaysa sa isang bukol na halaga.
-
Ang pag-uunat ay nagbigay ng mas maraming oras para sa mga assets na mapalago ang walang buwis-na tumaas sa halagang natanggap ng mga benepisyaryo.
Cons
-
Ang isang benepisyaryo ay hindi maaaring mabuhay ng isang normal na pag-asa sa buhay.
-
Ang mga pagbabago sa mga batas o regulasyon ay maaaring magkaroon ng masamang epekto sa may-ari o mga benepisyaryo - eksaktong nangyari sa pagpasa at pag-sign ng SECURE Act noong Disyembre 20, 2019.
-
Kung ang isang benepisyaryo ay isang menor de edad, maaaring kailangan mong mag-set up ng isang custodial account o pangangalaga.
Ang Bottom Line
Ang isang kahabaan ng IRA ay karaniwang ginagamit ng mga tao na nais na ipasa ang isang pamana sa kanilang mga tagapagmana sa isang paraan na mabisa sa buwis. Sa pagpasa ng SECURE Act, hindi na pinahihintulutan ang kahabaan ng IRA kapag namatay ang orihinal na may-ari ng account pagkatapos ng Disyembre 31, 2019.
Mga Pinagmulan ng Artikulo
Hinihiling ng Investopedia ang mga manunulat na gumamit ng pangunahing mapagkukunan upang suportahan ang kanilang gawain. Kasama dito ang mga puting papel, data ng gobyerno, orihinal na pag-uulat, at pakikipanayam sa mga eksperto sa industriya. Tinukoy din namin ang orihinal na pananaliksik mula sa iba pang kagalang-galang mga publisher kung naaangkop. Maaari kang matuto nang higit pa tungkol sa mga pamantayan na sinusundan namin sa paggawa ng tumpak, walang pinapanigan na nilalaman sa aming patakaran sa editoryal.-
National Law Journal. "Ang Stage Ay Itakda para sa Makabuluhang Batas sa Pagreretiro na Ipasa sa Pagtatapos ng Taon. Na-access ng Dis. 23, 2019.
Mga Kaugnay na Artikulo
IRA
Maaari ba ang beneficiary ng Non-Asawa ng isang IRA na Pangalan ng isang Tagumpay ng Tagumpay?
Roth IRA
Roth IRA Beneficiary Rules
Roth IRA
Kinakailangan ng Minimum na Pamamahagi ng Roth IRA (RMD)
Roth IRA
Iwasan ang mga 4 Roth IRA na Pagkakamali sa Pagpaplano ng Estate
Roth IRA
Pagbibigay ng IRA: Mga Panuntunan sa Buwis na Dapat Mong Malaman
IRA
Maaari Ko bang I-Roll ang IRA ng Aking Asawa Sa Aking Sariling Account?
Mga Kasosyo sa LinkKaugnay na Mga Tuntunin
Paano Gumagana ang Stretch IRAs Ang isang kahabaan ng IRA ay isang diskarte sa pagpaplano ng ari-arian na nagpapalawak sa katayuan na ipinagpaliban sa buwis ng isang minana na IRA kapag ipinapasa ito sa isang benepisyaryo na walang asawa. higit pa Ang Pag-set sa Bawat Komunidad para sa Pagreretiro ng Pagreretiro (TUNGKOL) Ang Batas Ang Pagtatakda ng Bawat Komunidad para sa Pagreretiro (SECURE) Act ay isang panukalang batas na idinisenyo upang matulungan ang kakayahan ng mga Amerikano na makatipid para sa pagretiro. mas Alam mo ba Kung Sino ang Sunod Mo ng Kin? Kasunod ng kamag-anak ay ang pinakamalapit na kamag-anak na may buhay na kamag-anak, isang tao na maaaring magkaroon ng mga karapatan sa mana, at obligasyon, tulad ng tinukoy ng batas ng estado. higit pa Ang Kumpletong Patnubay sa Roth IRA Ang Roth IRA ay isang account sa pag-iipon ng pagreretiro na nagbibigay-daan sa iyo upang bawiin ang iyong pera na walang bayad sa buwis. Alamin kung bakit ang isang Roth IRA ay maaaring maging isang mas mahusay na pagpipilian kaysa sa isang tradisyunal na IRA para sa ilang mga pag-save sa pagretiro. higit pa Pinahabang IRA Ang isang Pinahabang IRA ay nagbibigay-daan sa isang benepisyaryo ng pangalawang henerasyon na magpatuloy sa pagtanggap ng mga ari-arian sa paglipas ng pag-asa sa buhay na ginamit ng benepisyaryo ng unang henerasyon. higit pa Makikinabang Ang benepisyaryo ay ang sinumang tao na nakakakuha ng kalamangan at / o kita mula sa isang bagay na karaniwang naiwan sa kanila ng ibang indibidwal. higit pa