Ang Internal Revenue Service (IRS) ay nag-aalok ng mga filter ng buwis sa US ng limang mga pagpipilian sa pag-file upang pumili mula sa bawat taon ng buwis:
- SingleMarried filing jointlyMarried fileing hiwalayHead of householdQualifying biyuda (er) with depend bata
Ang kwalipikadong balo (er) na may nakasalalay na katayuan sa anak ay nag-aalok ng maraming mga benepisyo para sa mga indibidwal na may anak na nawalan ng asawa. Ang mga break sa buwis na inalok upang maging karapat-dapat sa biyuda (er) ay may kasamang isang mas mababang rate ng buwis, isang mas mataas na pamantayang pagbawas, at ang ilang potensyal na kapaki-pakinabang na paggamot sa buwis hinggil sa ilang mga pamumuhunan.
Mga Key Takeaways
- Ang kwalipikadong katayuan ng biyuda (er) ay isang espesyal na katayuan sa pag-file na magagamit sa mga nakaligtas na asawa sa loob ng dalawang taon kasunod ng taon kung saan namatay ang kanilang asawa.Ang kasal na nag-file ng magkasama at kwalipikadong mga balo (er) ay may parehong naaangkop na mga rate ng buwis at bracket ng buwis., ang kwalipikadong katayuan ng biyuda (er) ay nagpapahintulot sa isang biyuda (er) na magpatuloy na makatanggap ng parehong mga rate ng buwis bilang ang mag-asawa na nagsasail ng magkasamang katayuan sa loob ng dalawang taon kasunod ng pagkamatay ng kanilang asawa kung mananatili silang nag-iisa. mayroon ding parehong pamantayang pagbabawas na mas mataas kaysa sa iba pang mga katayuan sa buwis.
Kwalipikadong Widow (er) Mga rate at Kinakailangan
Ang kwalipikadong katayuan sa biyuda (er) ay maaaring magamit ng isang nakaligtas na asawa sa loob ng dalawang kasunod na taon pagkatapos ng kamatayan kung mananatili silang nag-iisa. Para sa taong naganap ang pagkamatay, ang biyuda (er) ay dapat gumamit alinman sa may-asawa na mag-file ng magkasamang katayuan o ang pag-file nang hiwalay na katayuan. Ang kwalipikadong katayuan ng biyuda (er) ay hindi maaaring magamit hanggang sa kasunod na taon. Sa dalawang taon pagkatapos ng kamatayan, ang isang indibidwal ay maaaring pumili ng katayuan na nagreresulta sa pinakamababang pagbabayad ng buwis.
Ang kita ng isang namatay na tao ay napapailalim sa pederal na buwis sa kita sa taon ng kanilang kamatayan, samakatuwid, ang may-asawa na nagsasampa ng magkasamang katayuan para sa taon ng kamatayan ay nangangailangan ng kita mula sa parehong asawa. Kung pinili ng balo (er) na gumamit nang hiwalay ang pag-file ng mag-asawa, dapat din silang gumawa ng mga pag-aayos ng buwis para sa kanilang namatay na kasosyo. Kung ang namatay na asawa ay may utang na refund para sa indibidwal na buwis sa kita, maaaring maangkin ito ng tagapagpatupad gamit ang IRS Form 1310, Pahayag ng isang Tao na Humihiling ng Pag-refund Dahil sa isang Diseased Taxpayer.
Magagamit ang mga espesyal na pangyayari kung ang isang biyuda (er) ay muling nag-asawa sa taon ng pagkamatay ng kanilang asawa. Ang pag-aasawa sa parehong taon bilang isang kamatayan ay mangangailangan ng biyuda (er) na mag-file bilang alinman sa may-asawa na mag-file nang magkasama sa kanilang bagong asawa o nag-asawa na mag-file nang hiwalay. Sa alinman, ang isang mag-asawa na magsumite ng hiwalay na tax return ay kailangang isampa para sa namatay na asawa.
Ang mga rate ng buwis sa 2019 para sa pag-file nang magkasama at kwalipikadong biyuda (er) ay pareho at kasama sa ibaba:
Mga rate ng buwis para sa Qualifying Widow (er).
Ang mga rate ng buwis sa 2019 para sa pag-file nang hiwalay ay ang mga sumusunod:
Ang mga rate para sa Married Filing Hiwalay.
Upang maging karapat-dapat na mag-file gamit ang katayuan ng biyuda (er) sa 2019, dapat matugunan ng isang indibidwal ang mga pamantayang detalyado sa "Publication 17 ng IRS, Ang Iyong Pederal na Kita na Buwis." Ang mga pangunahing kinakailangan ay kasama ang sumusunod:
- Ang pagkamatay ng asawa ay naganap noong 2018 o 2017 at walang nag-aasawa na naganap. Ang isang bata ay may umaasa na anak, stepchild, o pinagtibay na anak.Ang isang indibidwal ay maaaring magpakita na sila ay may pananagutan para sa higit sa 50% ng mga gastos sa bahay kung saan sila at ang kanilang umaasa nabuhay ang bata.
Mahalaga rin na magkaroon ng kamalayan sa mga threshold ng kita na nangangailangan ng pagsumite ng buwis kung ang isang indibidwal ay pipiliang gumamit ng kwalipikadong katayuan sa biyuda (er). Sa loob ng dalawang taon pagkatapos ng isang pagkamatay, ang isang indibidwal na nag-file sa ilalim ng katayuan ng biyuda (er) ay dapat magkaroon ng kita:
- $ 24, 400 kung mas bata kaysa sa 65 $ 25, 700 kung mas matanda kaysa sa 65
Kung ang kita ay bumaba sa ilalim ng mga antas na ito, ang isang pagbabalik ng buwis ay hindi kinakailangan sa karamihan ng mga kaso ngunit maaaring maging kapaki-pakinabang kung ang ilang mga kredito ay magagamit.
Mga Pakinabang ng Katuwirang Widow (er) na Katayuan
Ang mga benepisyo sa buwis para sa isang kwalipikadong balo (er) ay maaaring maging makabuluhan. Ang mag-asawa ay nag-file nang magkasama at kwalipikadong biyuda (er) na mga bracket sa buwis at mga rate ay pareho. Sa pangkalahatan, pinapayagan nito ang biyuda (er) na makatanggap ng pagsasama ng pagsasama ng magkasamang mga rate para sa dalawang kasunod na taon pagkatapos ng isang kamatayan kung mananatili silang nag-iisa.
Ang may-asawa na pag-file nang magkasama at mga balo (er) na katayuan ay nag-aalok din ng pinakamataas na pamantayang pagbabawas ng lahat ng mga katayuan sa buwis. Para sa 2019, ang karaniwang pagbabawas para sa mag-asawa nang pagsasama nang magkasama at biyuda (er) sa ibaba ng edad na 65 ay $ 24, 400. Sa edad na 65, ang karaniwang pagbabawas ay nagdaragdag ng $ 1, 300 hanggang $ 25, 700.
Ang kwalipikadong balo (er) ay maaari ding maging karapat-dapat para sa mga espesyal na break sa buwis sa mga pamumuhunan. Maaari itong mailapat sa mga pamumuhunan na pagmamay-ari ng namatay na asawa. Para sa isang halimbawa, kung ang isang biyuda (er) at pag-aari ng pag-aarkila ng asawa, maaari itong maging karapat-dapat para sa isang hakbang-hakbang na batayan para sa mga layunin ng buwis. Maaari itong isalin sa karagdagang mga allowance ng pagpapababa at isang mas mababang halaga ng mga nakuha na buwis kung ibebenta ang ari-arian.
Ang hakbang-hakbang na batayan ay karaniwang nalalapat sa iba pang mga pag-aari, tulad ng pagbabahagi ng stock ng biyuda (er) na nagmana bilang benepisyaryo ng isang namatay na asawa. Ang Widow (er) ay maaari ring makakita ng mga pagsasaayos sa mga halaga na maaari silang mag-ambag sa mga sasakyan sa pagretiro at pagsasaayos sa pagiging karapat-dapat para sa ilang mga kredito sa buwis.
