401 (k) Plano kumpara sa 457 Plano: Isang Pangkalahatang-ideya
401 (k) ang mga plano at 457 na plano ay dalawang uri ng Internal Revenue Service (IRS) -pagpapalit, buwis na nakinabang sa mga plano sa pagreretiro sa pagretiro ng empleyado. Bilang mga plano na nakinabang sa buwis, pinahihintulutan ang mga kalahok na magdeposito ng pretax na pera na pagkatapos ng mga compound na hindi binubuwis hanggang sa ito ay bawiin.
Ang mga account sa pagreretiro sa pagretiro ay idinisenyo upang maglingkod bilang isang binti ng sikat na tatlong talampakan ng bangketa ng pagreretiro: pensiyon sa lugar ng trabaho, Social Security, at personal na pag-iimpok sa pagretiro. Gayunman, habang ang mga pensyon sa lugar ng trabaho ay hindi na ginagamit, gayunpaman, ang mga personal na pagtitipid sa pagreretiro ay patuloy na nagsisilbi bilang pangunahing plano sa pagretiro ng mga tao, kasama ang Social Security.
401 (k) mga plano at 457 mga plano ay gumana nang katulad, kasama ang pangunahing pagkakaiba sa pagiging pinapayagan na lumahok sa bawat isa.
Mga Key Takeaways
- 401 (k) ang mga plano at 457 na plano ay kapwa mga plano sa pag-iimpok sa pagreretiro sa buwis.401 (k) ang mga plano ay inaalok ng mga pribadong tagapag-empleyo, habang ang 457 mga plano ay inaalok ng estado at lokal na pamahalaan at ilang mga hindi pangkalakal. sapagkat ang 457 na mga plano ay hindi pinamamahalaan ng ERISA, ang ilang mga aspeto, tulad ng mga kontribusyon ng catch-up, maagang pag-alis, at mga pamamahagi ng kahirapan, ay naiiba sa paghawak.
401 (k) Mga Plano
401 (k) ang mga plano ay inaalok ng pribado, for-profit na employer at ilang mga hindi nagpapakinabang na employer. Ang mga plano sa 401 (k) ay ang pinaka-karaniwang uri ng tinukoy na plano sa pagreretiro ng kontribusyon. Ang 401 (k) mga plano ay itinuturing na mga kwalipikadong plano sa pagretiro at samakatuwid ay napapailalim sa Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA).
Ang mga nagpapatrabaho na nag-sponsor ng 401 (k) mga plano ay maaaring gumawa ng pagtutugma o nonelective na kontribusyon sa plano para sa mga karapat-dapat na empleyado. Ang mga kita sa isang 401 (k) na plano na naipon sa isang batayan na ipinagpaliban sa buwis. Nag-aalok ang mga plano ng 401 (k) ng isang menu ng mga pagpipilian sa pamumuhunan na inireseta ng sponsor, at pipiliin ng mga kalahok kung paano mamuhunan ang kanilang pera. Hanggang sa 2019 ang mga plano ay may taunang maximum na limitasyong kontribusyon ng $ 19, 000. Para sa mga empleyado na higit sa 50 taong gulang, ang parehong mga plano ay naglalaman ng isang catch-up probisyon na nagbibigay-daan sa hanggang sa $ 6, 000 sa karagdagang mga kontribusyon. (Ang mga numerong ito ay tumaas sa $ 19, 500 at $ 6, 500 noong 2020.)
Ang mga pag-agaw mula sa isang 401 (k) na kinuha bago ang edad na 59½ ay nagreresulta sa isang 10% maagang parusa sa pag-alis ng buwis. Gayunpaman, ang mga kalahok sa plano ay maaaring gumawa ng maagang pag-alis nang walang parusa mula sa isang 401 (k) sa ilalim ng "kahirapan sa pananalapi, " na tinukoy ng bawat 401 (k) na plano.
457 Mga Plano
457 (b) ang mga plano ay parusahan ng IRS, mga plano sa pagreretiro ng empleyado na nagbabayad ng buwis na inaalok ng estado at lokal na mga pampublikong employer at ilang mga di-nakinabang na employer. Ang mga ito ay kabilang sa hindi bababa sa karaniwang mga porma ng mga tinukoy na mga plano sa pagreretiro ng kontribusyon.
Tulad ng mga tinukoy na mga plano sa kontribusyon, kapwa 401 (k) at 457 na mga plano ay pinondohan kapag ang mga empleyado ay nag-aambag sa pamamagitan ng mga pagbawas sa payroll; ang mga kalahok ng bawat plano ay nagtabi ng isang porsyento ng kanilang suweldo upang ilagay sa kanilang account sa pagretiro. Ang mga pondong ito ay ipinapasa sa account sa pagreretiro nang hindi binubuwis, maliban kung ang kalahok ay magbubukas ng isang Roth account, at ang anumang kasunod na paglaki sa mga account ay hindi binubuwis.
Hanggang sa 2019 ang taunang maximum na limitasyong kontribusyon para sa 457 mga plano ay $ 19, 000. Para sa mga empleyado na higit sa edad na 50, ang parehong mga plano ay naglalaman ng isang catch-up probisyon na nagbibigay-daan sa hanggang sa $ 6, 000 sa karagdagang mga kontribusyon. (Ang pinapayagan na mga kontribusyon sa "karamihan sa 457 mga plano" ay tumaas sa $ 19, 500 at $ 6, 500, tulad ng 401 (k) mga plano, sa 2020.) Ang mga kontribusyon sa bawat plano ay kwalipikado ang empleyado para sa "credit saver ng buwis." Posible na kumuha ng mga pautang mula sa pareho. 401 (k) at 457 mga plano.
Ang 457 na mga plano, gayunpaman, ay isang uri ng di-kwalipikadong plano sa pagreretiro sa buwis at hindi pinamamahalaan ng ERISA. Habang ang mga patakaran ng ERISA ay hindi nalalapat sa 457 account, ang IRS ay hindi tinatasa ang isang maagang pagwawalang pag-atras sa 457 mga kalahok na kumuha ng pera bago ang edad na 59½, kahit na ang halaga na kinukuha ay napapailalim pa rin sa normal na mga buwis sa kita.
Nagtatampok ang 457 mga plano ng isang dobleng limitasyon ng probisyon na walang limitasyong 401 (k) ang mga plano ay wala. Ang probisyon na ito ay idinisenyo upang pahintulutan ang mga kalahok na malapit na magretiro upang mabayaran ang mga taon kung saan hindi sila nag-ambag sa plano ngunit karapat-dapat na gawin ito. Sa 2019 ang pagkakaloob na ito ay magpapahintulot sa isang empleyado na mag-ambag ng hanggang $ 38, 000 sa isang plano; sa 2020, magiging $ 39, 000.
Sa ilalim ng tamang mga kondisyon, ang isang kalahok ng plano ng 457 ay maaaring magbigay ng halos $ 38, 000 sa kanyang plano sa isang taon sa 2019 — at $ 39, 000 noong 2020.
Habang ang parehong mga plano ay nagbibigay-daan para sa maagang pag-alis, ang mga kwalipikasyon na kwalipikasyon para sa maagang pag-alis ng maaga ay naiiba. Sa pamamagitan ng 457 account, pinapayagan ang pamamahagi ng kahirapan pagkatapos ng isang "hindi inaasahang emergency, " na dapat na partikular na inilatag sa wika ng plano.
Parehong pampublikong gobyerno 457 mga plano at hindi pangkalakal na 457 na plano ang nagpapahintulot sa mga independiyenteng mga kontratista na lumahok. Ang mga independyenteng kontratista ay hindi karapat-dapat na lumahok sa 401 (k) mga plano, gayunpaman.
Mga Espesyal na Pagsasaalang-alang
Dahil ang 457 na mga plano ay hindi kwalipikadong plano sa pagreretiro, posible na mag-ambag sa kapwa isang 401 (k) at 457 na plano nang sabay. Maraming mga malalaking employer ng gobyerno ang nag-aalok ng parehong mga plano. Sa mga nasabing kaso ang magkasanib na kalahok ay maaaring magbigay ng maximum na halaga sa pareho.
