Kung nais ng mga tagapag-empleyo na bigyan ang mga empleyado ng paraan na nakinabang sa buwis upang makatipid para sa pagretiro, maaari silang mag-alok ng pakikilahok sa isang 401 (k) na plano. Maaari din silang mag-alok sa mga empleyado ng SEP (Simplified Employee Pension) IRA o, kung ang kumpanya ay mayroong 100 o mas kaunting mga empleyado, isang SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees) IRA.
Ang mga indibidwal ay maaaring magbukas ng isang Roth o tradisyonal na IRA nang hiwalay mula sa isang employer, ngunit may access lamang sa isang 401 (k), SEP IRA, o SIMPLE IRA kapag inaalok ng isang employer. Para sa mga nagtatrabaho sa sarili, ang "employer" ay may kasamang isang may-ari / empleyado. Tulad ng ipinapahiwatig ng kanilang mga pangalan, ang mga SEP at SIMPLE IRA ay idinisenyo upang gawing madali para sa mga employer ang mag-set up ng isang plano sa pagretiro para sa mga empleyado. Mayroon silang mas kaunting mga pasanang pang-administratibo kaysa sa 401 (k) na plano.
Mga Key Takeaways
- Ang 401 (k) mga plano — at mga SEP at SIMPLE IRAs - ay mga account na nai-save na buwis sa pagreretiro na inalok ng mga employer.Individuals ay maaari ring mag-set up ng isang tradisyonal o Roth IRA.IRA na karaniwang nag-aalok ng higit pang mga pagpipilian sa pamumuhunan kaysa 401 (k) s, ngunit pinahihintulutan ang kontribusyon mas mababa ang mga antas.
Sa pangkalahatan, maaari kang gumawa ng mga pag-alis mula sa 401 (k) s at iba't ibang uri ng IRA na walang parusa sa multa sa sandaling umabot ka sa edad na 59½, kahit na may ilang mga pagbubukod.
401 (k) s
Ang isang 401 (k) ay isang account sa pagreretiro sa pagreretiro na ipinagkaloob sa buwis na inaalok ng mga employer sa kanilang mga empleyado. Ang mga empleyado ay nag-aambag ng pera sa kanilang account at maaaring piliin ng mga employer na tumugma sa porsyento ng kontribusyon na iyon.
Ang mga kontribusyon sa 401 (k) account ay ginawa paunang buwis. Ang pera ay idineposito sa iba't ibang pamumuhunan, karaniwang isang line-up ng mga pondo ng isa't isa, tulad ng napili ng sponsor. Ang mga pagpipilian sa pondo ay idinisenyo upang matugunan ang isang tiyak na pagpapaubaya sa panganib upang ang mga empleyado ay maaaring tumagal lamang bilang isang agresibo o konserbatibo isang panganib na kung saan sila ay kumportable.
Maraming mga 401 (k) ang may mga kinakailangan sa vesting para sa pagtutugma ng mga kontribusyon, ngunit ang mga SEP at SIMPLE IRA ay 100% na naibigay sa sandaling ang isang kontribusyon ay ginawa.
Mga accrue ng pamumuhunan at mga compound na walang bayad sa buwis. Ang mga pag-agaw ay nagbubuwis sa normal na rate ng buwis, hangga't ginagawa ito sa edad na 59½ o mas matanda.
Maraming mga employer ang nagsisimula ring mag-alok ng Roth 401 (k) s. Hindi tulad ng isang tradisyunal na 401 (k), ang mga kontribusyon ay pinondohan ng pera pagkatapos ng buwis, kaya hindi sila bawas sa buwis; gayunpaman, ang mga kwalipikadong pag-alis ay walang buwis.
Hanggang sa 2020, ang mga kalahok ay maaaring mag-ambag ng hanggang $ 19, 500 bawat taon sa isang tradisyonal o Roth 401 (k), na may karagdagang $ 6, 500 na catch-up na kontribusyon para sa mga taong may edad na 50 pataas. Ang mga karagdagang detalye sa mga limitasyon ng kontribusyon ay magagamit mula sa IRS.
Ang isang empleyado ay maaaring pinahihintulutan na kumuha ng pautang o paghihirap mula sa isang 401 (k). Ang pagbabayad ng pautang ay karaniwang binabawas mula sa suweldo ng empleyado.
Mga IRA
Mayroong maraming mga uri ng IRA. Ang isang indibidwal na account sa pagreretiro (IRA) (tradisyonal o Roth) ay isang account sa pagreretiro sa pagtanggal ng buwis na itinatag ng isang indibidwal na tao. Ang mga SEP at SIMPLE IRA ay inaalok ng mga employer sa kanilang mga empleyado. Ang mga ito ay katulad sa 401 (k) account sa maraming paraan, ngunit may ilang pagkakaiba-iba, pinuno sa kanila ang mga limitasyon ng kontribusyon at kung paano sila gumagana.
Hindi tulad ng 401 (k) s, ang mga IRA ay hindi karaniwang pinapayagan ang mga pautang.
Ang mga account ng IRA ay hawak ng mga tagapag-alaga, tulad ng mga bangko o mga broker. Hindi tulad ng 401 (k) s, pinapayagan ng mga IRA ang mga may-ari ng account na magkaroon ng maraming iba't ibang mga ari-arian sa loob ng account, kabilang ang mga stock, bond, CD, at kahit na real estate. Ang ilang mga pag-aari, tulad ng sining, ay hindi pinahihintulutan sa loob ng isang IRA, ayon sa mga panuntunan ng IRS.
Tradisyonal at Roth IRA
Tulad ng 401 (k) s, ang mga kontribusyon sa tradisyonal na mga IRA ay karaniwang binabawas sa buwis. Ang mga kita at pagbabalik ay lumalaki nang walang buwis at nagbabayad ka ng buwis sa mga pag-atras sa pagretiro. Ang mga kontribusyon sa isang Roth IRA ay ginawa gamit ang mga dolyar na pagkatapos ng buwis, ngunit ang pag-alis ay walang buwis sa pagretiro.
Ang mga taunang limitasyon ng kontribusyon para sa tradisyonal at Roth IRAs ay $ 6, 000, hanggang sa 2020, na may karagdagang $ 1, 000 na kontribusyon na catch-up na pinapayagan para sa mga taong 50 pataas.
Mga SEP IRA
Ang mga SEP IRA ay may mas mataas na taunang mga limitasyon sa taunang kontribusyon kaysa sa mga karaniwang IRA at tanging ang iyong employer ay maaaring magbigay ng kontribusyon sa isa. Hanggang sa 2020, ang mga employer ay maaaring mag-ambag ng 25% ng kabuuang taunang suweldo ng isang empleyado hangga't ang mga kontribusyon ay hindi lalampas sa $ 57, 000.
SIMPLE IRA
Ang mga kontribusyon ng SIMPLE IRA ay gumagana nang iba kaysa sa mga SEP IRA at 401 (k) s. Ang isang tagapag-empleyo ay maaaring tumugma sa hanggang sa 3% ng taunang kontribusyon ng isang empleyado o mag-set up ng isang non-elective 2% na kontribusyon ng suweldo ng bawat empleyado. Ang huli ay hindi nangangailangan ng mga kontribusyon sa empleyado.
Ang limitasyon ng kontribusyon para sa mga empleyado ay $ 13, 500 noong 2020, at ang mga 50 pataas ay maaaring gumawa ng karagdagang kontribusyon ng catch-up hanggang sa $ 3, 000.
Tagapayo ng Tagapayo
Michelle Mabry, CFP®, AIF®
Client 1st Advisory Group, Hattiesburg, Miss.
Ang isang 401 (k) ay isang plano na na-sponsor ng employer na maaari kang gumawa ng mga elfer deals. Maaari kang mag-ambag ng hanggang sa $ 19, 500 bawat taon, kasama ang isang $ 6, 500 na catch-up na halaga sa 2020 para sa mga taong 50 taong gulang at pataas. Ang mga plano sa employer ay karaniwang nagbibigay ng kaunting halaga ng pagtutugma ng kontribusyon. Makakapili ka mula sa isang menu ng magkaparehong pondo o ETF, tulad ng binabalangkas ng iyong indibidwal na plano. Ang isang IRA ay hindi nakatali sa isang employer. Kung ang iyong kita ay mas mababa sa isang tiyak na halaga at hindi ka sakop ng isang plano ng employer, maaari kang mag-ambag ng hanggang sa $ 6, 000 bawat taon kasama ang isang $ 1, 000 na kontribusyon para sa mga edad na 50 pataas.
Ang pakinabang ng isang IRA ay ang iyong mga pagpipilian sa pamumuhunan ay mas malaki at halos walang limitasyong. Ang mga gastos ng bawat isa ay kailangang isaalang-alang, at mag-iiba sila depende sa pagpili ng pamumuhunan.
