Ano ang 403 (b) Plano?
Ang isang 403 (b) plano (na isinulat nang iba bilang isang 403b o 403 b plano) ay isang account sa pagreretiro para sa ilang mga empleyado ng mga pampublikong paaralan at mga organisasyong na-exempt ng buwis. Kasama sa mga kalahok ang mga guro, administrador ng paaralan, propesor, empleyado ng gobyerno, nars, doktor, at mga aklatan. Ang mga ministro ng relihiyon ay maaari ring lumahok sa mga plano na ito. Gayunman, tandaan, na mayroong isang espesyal na uri ng plano - isang 403 (b) (9) —ang partikular na idinisenyo para sa mga empleyado ng mga institusyong pang-relihiyon.
Mga Key Takeaways
- 403 (b) s kahawig ng 401 (k) s, ngunit nagsisilbi sila sa mga empleyado ng mga pampublikong paaralan at mga organisasyon na walang bayad sa buwis sa halip na mga manggagawa sa pribadong sektor. Ang bentahe ng isang 403 (b) kumpara sa isang 401 (k) ay maaaring magsama ng mas mabilis na vesting ng iyong mga pondo at ang kakayahang gumawa ng karagdagang mga kontribusyon sa catch-upAng mga pagpipilian sa pag-aani ay maaaring mas limitado sa isang 403 (b), gayunpaman, at ang ilang mga account ay nag-aalok ng mas kaunting proteksyon mula sa mga creditors kaysa sa 401 (k) s.
Pag-unawa sa 403 (b) Plano
Ang mga tampok at bentahe ng isang 403 (b) na plano ay higit na katulad sa mga matatagpuan sa isang 401 (k) na plano. Parehong may parehong mga batayang limitasyong kontribusyon - $ 19, 500 noong 2020. Ang kumbinasyon ng mga kontribusyon ng empleyado at employer ay limitado sa mas mababa sa $ 57, 000 noong 2020 ($ 56, 000 sa 2019) o 100% ng pinakahuling taunang suweldo ng empleyado. Parehong nag-aalok din ng Roth mga pagpipilian at hinihiling ang mga kalahok na umabot sa edad na 59½ upang mag-alis ng mga pondo nang walang pagkakaroon ng parusa. Tulad ng isang 401 (k), ang 403 (b) na plano ay nag-aalok ng $ 6, 500 na nakakuha ng kontribusyon para sa mga edad na 50 pataas ($ 6, 000 noong 2019). Nag-aalok din ito ng isang espesyal na plano para sa mga may 15 o higit pang mga taon ng serbisyo kasama ang parehong employer (tingnan sa ibaba).
Kahit na ito ay hindi pangkaraniwan, ang sitwasyon ng iyong trabaho ay maaaring magtapos na magbigay sa iyo ng access sa parehong isang 401 (k) at isang 403 (b) na plano. Sa mga kasong ito, ang mga empleyado ay maaaring mag-ambag sa parehong mga account. Gayunpaman, ang iyong pinagsama-samang kontribusyon sa parehong mga plano ay hindi maaaring higit sa $ 19, 500 ($ 19, 000 sa 2019) na limitasyon, hindi mabibilang ang anumang kontribusyon na 401 (k) na catch-up.
403 (b) Magplano
Mga pakinabang ng isang 403 (b) Plano ng Pagretiro
Ang mga kita at pagbabalik sa mga halaga sa isang regular na 403 (b) na plano ay ipinagpaliban ng buwis hanggang sa sila ay bawiin.Ang mga kita at pagbabalik ng mga halaga sa isang Roth 403 (b) ay ipinagpaliban ng buwis kung ang mga pag-alis ay kwalipikadong pamamahagi.
Ang mga empleyado na may 403 (b) ay maaari ding maging karapat-dapat para sa pagtutugma ng mga kontribusyon, ang probisyon na kung saan ay nag-iiba sa pamamagitan ng employer.Ang mga plano na hindi nag-aalok ng naturang amo ay tumutugma sa mga empleyado ng mahalagang pera na ibinibigay, ngunit maaari silang humantong sa mas mababang customer gastos. Ang mga 403 (b) s na kulang sa pagtutugma ng mga kontribusyon ay hindi kinakailangan upang matugunan ang labis na panuntunan ng pangangasiwa ng Employee Retirement Income Security Act (ERISA), na nangangahulugang ang kanilang mga bayarin sa administratibo ay maaaring mas mababa kaysa sa 401 (k) s o iba pang mga pondo na sakop sa mas malaking pangangasiwa. (Gayunpaman, ang katayuan ng non-ERISA ay may kasamang ilang mga potensyal na disbentaha para sa mga may-hawak ng account, tulad ng nabanggit sa ibaba.)
Maraming 403 (b) ang nagpaplano ng vest pondo sa loob ng mas maikling panahon kaysa sa 401 (k) s, at ang ilan ay pinahihintulutan ang agarang pag-vesting ng mga pondo, na bihirang gawin ng 401 (k) s. Gayundin, kung ang isang empleyado ay may 15 o higit pang mga taon ng serbisyo na may ilang mga hindi benepisyo o mga ahensya ng gobyerno, maaari silang gumawa ng karagdagang mga kontribusyon sa pagkuha ng isang 403 (b) plano na ang mga may isang plano na 401 (k) ay hindi maaaring. Sa ilalim ng probisyon na ito, maaari kang magbigay ng karagdagang $ 3, 000 sa isang taon hanggang sa isang limitasyon sa buhay na $ 15, 000. At hindi tulad ng karaniwang mga probisyon sa pagretiro sa plano ng pagretiro, hindi mo kailangang maging 50 o mas matanda upang samantalahin ito. Ngunit kailangan mong magtrabaho para sa parehong karapat-dapat na employer para sa buong 15 taon.
403 (b) ang mga plano ay walang pasubali mula sa nondiscrimination testing, na inilaan upang matiyak na ang antas ng pamamahala o mataas na bayad na empleyado ay hindi nakakakuha ng disproporsyonado nang higit pa sa mga benepisyo mula sa isang plano sa pagretiro kaysa sa iba pang mga manggagawa.
Mga Kakulangan ng isang 403 (b) Plano
Tulad ng isang 401 (k), ang mga pondo na naalis mula sa isang 403 (b) plano bago ang edad na 59½ ay napapailalim sa isang 10% na parusa sa buwis, kahit na maiiwasan mo ang parusa sa ilalim ng ilang mga pangyayari, tulad ng paghihiwalay sa isang tagapag-empleyo sa edad na 55 o mas matanda, kailangang magbayad ng isang kwalipikadong gastos sa medisina, o maging may kapansanan.
Ang isang 403 (b) ay maaaring mag-alok ng mas madaling pagpili ng mga pamumuhunan kaysa sa iba pang mga uri ng mga plano sa pagretiro. Ang dahilan: 401 (k) s ay may posibilidad na mapangangasiwaan ng mga kumpanya ng pondo ng isa't isa at sa gayon mag-alok ng isang host ng mga magkakaibang at maraming nalalaman mga pagpipilian sa pamumuhunan. Karamihan sa 403 (b) plano ngayon ay nag-aalok din ng mga pagpipilian sa kapwa pondo, kahit na sa loob ng isang variable na kontrata ng annuity sa karamihan ng mga kaso. Gayunpaman, ang mga nakapirming at variable na mga kontrata at mga pondo ng mutual ay ang tanging uri ng mga pamumuhunan na pinahihintulutan sa loob ng mga plano na ito; ang iba pang mga seguridad, tulad ng mga stock at mga pagtitiwala sa pamumuhunan sa real estate (REITs), ay ipinagbabawal.
Ang pagkakaroon ng isang pagpipilian sa pamumuhunan na 403 (b) s ang pabor ay, sa pinakamabuti, isang halo-halong pagpapala. Nang ang 403 (b) ay naimbento noong 1958, ito ay kilala bilang isang annuity na binabayaran ng buwis. Habang ang mga oras ay nagbago, at 403 (b) ang mga plano ay maaari na ngayong mag-alok ng kapwa pondo, tulad ng nabanggit, marami pa ang binibigyang diin ang mga annuities. Ang mga pamumuhunan na ito ay may ilang mga pakinabang, ngunit ang mga tagapayo sa pananalapi ay madalas na inirerekumenda laban sa pamumuhunan sa mga annuities sa isang 403 (b) at iba pang mga plano na ipinagpaliban ng buwis na ipinagpaliban sa buwis para sa iba't ibang mga kadahilanan.
Tandaan na 403 (b) s na walang proteksyon ng ERISA, tulad ng karaniwang kaso para sa mga kulang sa tugma ng employer, ay maaaring kakulangan ng parehong antas ng proteksyon mula sa mga creditors bilang mga uri na nangangailangan ng pagsunod sa ERISA, kabilang ang 401 (k) s. Kung nasa peligro ka ng hinahabol ka ng mga nagpautang, makipag-usap sa isang lokal na abugado na nauunawaan ang mga nuances ng iyong estado. Ang mga batas ay maaaring maging kumplikado.
Ang iba pang mga kawalan ng non-ERISA 403 (b) s ay kasama ang kanilang pag-iisa mula sa pagsubok sa nondiscrimination. Tapos na taun-taon, ang pagsubok na ito ay idinisenyo upang maiwasan ang antas ng pamamahala o mataas na bayad na empleyado mula sa pagtanggap ng isang hindi proporsyonal na halaga ng mga benepisyo mula sa isang ibinigay na plano. Gayundin, ang kakulangan ng proteksyon ng ERISA ay nangangahulugan na ang plano ay hindi kailangang sundin ang mga pamantayan sa ERISA upang matiyak ang kaligtasan sa plano.
