Ano ang Plano ng 408 (k)?
Ang isang 408 (k) account, na karaniwang tinutukoy bilang isang Simplified Employee Pension (SEP) na plano, ay isang suportado ng employer, planong pag-save ng pagreretiro. Ang plano na 408 (k) ay isang pinasimple na bersyon ng sikat na 401 (k) na plano; gayunpaman, ito ay inilaan para sa mga mas maliliit na kumpanya, tulad ng mga may mas kaunti sa 25 mga empleyado. Magagamit din ito sa mga indibidwal na nagtatrabaho. Pinapayagan ng plano ang mga empleyado na mag-ambag ng pre-tax dolyar sa account, sa gayon pagbabawas ng kanilang netong kita para sa taon. Nagreresulta ito sa pag-iimpok ng buwis para sa nag-aambag.
Mga Key Takeaways
- Ang isang 408 (k), na kilala rin bilang isang Simplified Employment Pension (SEP), ay isang planong naka-sponsor na pagreretiro ng employer na naaayon sa 401 (k).Ang 408 (k) na plano ay magagamit sa mga kumpanyang may 25 o mas kaunting mga empleyado. Ang mga kontribusyon ay pinapayagan sa 408 (k) plano.408 (k) ang mga plano ay magagamit sa mga taong nagtatrabaho sa sarili, na napapailalim sa parehong mga limitasyon ng kontribusyon bilang mga employer.
Pag-unawa sa isang 408 (k) Plano
Bagaman ang salitang 408 (k) ay madalas na ginagamit upang ilarawan ang isang account, tumutukoy ito sa Internal Revenue Code, na detalyado ang pinasimple na pensiyon ng empleyado (SEP) at pagbabawas ng suweldo pinasimple ang mga account ng pensyon ng empleyado (SARSEP) (tinukoy sa IRC 408 (k) (6)). Ang mga empleyado ay hindi pinayagang mag-ambag sa plano na itinatag ng kanilang employer. Sa buong buhay ng account, ang mga deposito ay hindi itinuturing bilang kita hanggang ang mga pondo ay bawiin.
Ang mga kalahok na mayroong kita ng trabaho sa trabaho at nagtatrabaho para sa isang employer ay maaaring mag-ambag sa isang 408 (k) at makilahok sa plano ng pagreretiro ng kanilang employer. Ang taunang mga kontribusyon sa employer ay hindi maaaring lumampas sa mas mababa sa 25% ng suweldo ng empleyado o $ 57, 000 para sa 2020 (pataas mula sa $ 56.000 para sa 2019. Ang taunang limitasyon ng kabayaran ay hindi makakalkula sa mga kita na lumalagpas sa $ 285, 000 para sa 2020 (pataas mula sa $ 280, 000 sa 2019). sa pagbabalik ng buwis sa negosyo para sa mga kontribusyon ay mas kaunti ang kabuuang kontribusyon sa mga account ng empleyado o 25% ng kabayaran.
408 (k) Plano kumpara sa 401 (k) Plano
Ang pakikilahok sa tradisyonal na 401 (k) mga plano ay patuloy na lumalaki. Hanggang sa Disyembre 2017, mayroong 55 milyong aktibong kalahok sa 401 (k) mga plano, na may hawak na $ 5.3 trilyon sa mga assets. Kapag pinuna para sa kanilang mataas na bayad at limitadong mga pagpipilian, 401 (k) ang reporma sa plano ay gumawa ng maraming mga pagbabago upang makinabang ang mga empleyado. Ang average na 401 (k) plano ay nag-aalok ng halos dalawang dosenang mga pagpipilian sa pamumuhunan - pagbabalanse ng panganib at gantimpala - ayon sa kagustuhan ng mga empleyado. Hindi tulad ng isang SEP, ang mga empleyado ay maaaring mag-ambag sa isang 401 (k) plano, at nananatili silang isang tanyag na pagpipilian sa pag-iimpok sa pagretiro para sa mga kumpanya na may higit sa 25 mga empleyado.
Kasabay nito, ang mga gastos sa pondo at mga bayarin sa pamamahala ay nanatiling antas o tumanggi, na ginagawang posible ang pagpipiliang ito para sa mas maraming Amerikano. Ang mga karagdagang tampok, tulad ng awtomatikong pagpapatala, pagtaas ng transparency sa bayad, karagdagang mga pagpipilian sa pondo ng index ng murang gastos, at mga kontribusyon sa catch-up para sa mga malapit na mga retirado ay naidagdag sa maraming mga plano. Ang mga limitasyon ng kontribusyon ay na-index sa inflation, na nagpapahintulot sa mga kalahok na gumawa ng mas malaking kontribusyon sa mga plano sa paglipas ng panahon. Gayunpaman, ang mas mahusay at mas malawak na pag-unawa sa 401 (k) s sa pamamagitan ng mga inisyatibo sa edukasyon at pagsisiwalat ay magpapatuloy na mapalakas ang pakikilahok sa 401 (k) at 408 (k) na mga plano.
Habang ang plano na 401 (k) ay pinondohan ng mga pre-tax dollars (na nagreresulta sa isang tax levy sa mga pag-withdraw ng linya), ang isang Roth 401 (k) ay isa pang uri ng account na naka-sponsor na pamumuhunan na in-sponsor ng employer na pinondohan ng after-tax pera. Nangangahulugan ito na kapag ang isang empleyado ay nag-aalis ng mga pondo sa naaangkop na oras, hindi siya magbabayad ng buwis. Gayunpaman, kung ang isang empleyado ay gumawa ng pag-alis ng mga kontribusyon bago ang edad na 59 1/2, maaaring siya ay mananagot para sa mga buwis kasabay ng isang 10% na premature na parusa sa pag-alis. Ang napaaga na parusa sa pag-alis ay nalalapat sa tradisyonal at mga plano ng Roth 401 (k) at 408 (k) na plano. Gayunpaman, ang Roth 401 (k) ay angkop para sa mga taong inaakalang sila ay nasa mas mataas na buwis sa buwis sa pagretiro.
