Ang 60

Talaan ng nilalaman

• Repasuhin ng Rollover: Direkta at Hindi direktang Rollover
• Paglalapat ng 60-Day Rollover Rule
• Gamit ang 60-Day Rollover Rule para sa Pautang
• Pag-iwas sa mga Buwis kasama ang Hindi tuwirang Rollovers
• Paano Mag-ulat ng Hindi tuwirang Rollovers
• Ang Bottom Line

Ang paggamit ng isang rollover upang maglipat ng pera mula sa isang account sa pagreretiro na may pakinabang sa buwis sa iba ay maaaring maging mahirap. Ang isang bagay na dapat mong maunawaan ay ang 60-araw na panuntunan ng rollover, na kinakailangan mong ideposito ang lahat ng iyong mga pondo sa isang bagong indibidwal na account sa pagreretiro (IRA), 401 (k), o isa pang kwalipikadong account sa pagreretiro sa loob ng 60 araw.

Karamihan sa mga tao ay nakikita ito bilang isang oras ng bomba. Gayunpaman, kung mayroon kang pangangailangan para sa cash at ang iyong mga pondo sa pagretiro ay ang iyong pinakamahusay na mapagkukunan, ang 60-araw na rollover rule ay maaaring magamit sa iyong kalamangan.

Mga Key Takeaways

• Sa pamamagitan ng isang direktang rollover, ang mga pondo ay ililipat diretso mula sa isang account sa pagreretiro sa isa pang. Sa isang hindi direktang rollover, kumuha ka ng mga pondo mula sa isang account sa pagreretiro at personal na muling isusumik muli ang pera sa isa pang account sa pagreretiro - o bumalik sa parehong isa.Ang 60- sabi ng panuntunan sa rollover na nagsasabing kailangan mong muling mamuhunan ang pera sa loob ng 60 araw upang maiwasan ang mga buwis at parusa.

Repasuhin ng Rollover: Direkta at Hindi direktang Rollover

Karamihan sa mga rollover ay nangyayari nang walang sinumang tunay na pumindot sa pera. Sabihin mong iniwan mo ang iyong trabaho at nais mong i-roll ang iyong 401 (k) account sa isang tradisyunal na IRA. Maaari kang magkaroon ng iyong 401 (k) plan administrator nang direktang ilipat ang 401 (k) pera sa IRA na iyong itinalaga. Maaari mong gawin ang parehong bagay sa isang bagong plano na 401 (k) sa isang bagong trabaho. Ang ganitong uri ng transaksyon ng trustee-to-trustee ay tinatawag na isang direktang rollover. Iniiwasan mo ang parehong buwis at abala sa pagpipiliang ito.

Maaari ka ring makatanggap ng isang tseke na ginawa sa pangalan ng bagong 401 (k) o IRA account, na ipinapasa mo sa iyong tagapangasiwa ng plano ng employer o sa institusyong pampinansyal na may pangangalaga sa iyong IRA. Para sa karamihan ng mga tao na ang pagpipilian ay nagdaragdag lamang ng isang hakbang, kahit na kung kinakailangan kung ang lumang tagapangasiwa ng plano ay hindi magagawa ang bagay na tagapangasiwa. Gayunpaman, ito ay bilang bilang isang direktang rollover: Ang mga buwis ay hindi mapipigilan dahil sa teknikal na hindi mo nakuha ang mga pondo - ang tseke para sa mga ito ay ginawa sa account.

Sa ilang mga kaso, gayunpaman, maaaring gusto mong kunin ang aktwal na kontrol ng mga pondo, na may layunin na ilipat ang pera sa iyong account sa pagreretiro sa iyong sarili. Ito ay tinatawag na isang hindi tuwirang rollover. Maaari mong gawin ito sa lahat o ilan sa pera sa iyong account. Ang tagapangasiwa ng plano o tagapag-alaga ng account ay nag-liquidate ng mga ari-arian at alinman sa pagpadala ng isang tseke na ginawa sa iyo o idineposito ang mga pondo nang direkta sa iyong personal na bank / account ng broker.

Paglalapat ng 60-Day Rollover Rule

Ang 60-araw na rollover na panuntunan ay pangunahing nagsisimula sa paglalaro ng mga hindi direktang rollover, na aktwal na tumutukoy sa Internal Revenue Service (IRS) bilang 60-araw na rollover. Mayroon kang 60 araw mula sa petsa na nakatanggap ka ng IRA o pamamahagi ng plano sa pagretiro upang ikulong ito sa ibang plano o IRA. Kung hindi mo, tinatrato ng IRS ang iyong pag-alis, well, isang pag-alis-at kung ikaw ay nasa ilalim ng edad na 59½, isang maagang pag-alis sa iyon. Nakakuha ka ng pag-stock na may mga buwis sa kita sa buong halaga, at kung nasa ilalim ka ng 59½ nagbabayad ka rin ng 10% na parusa.

Iyon ang dahilan kung bakit pinapayo ng karamihan sa mga tagapayo sa pinansya at buwis ang mga direktang rollover - walang posibilidad na maantala ang mga pagkaantala at pagkakamali. Kung ang pera ay dumidiretso sa isang account o ginawa ng isang tseke sa account (hindi ikaw), mayroon kang katwiran sa pagsabi na talagang kumuha ka ng isang buwis na pamamahagi kung ang mga pondo ay hindi ideposito kaagad. Gayunpaman, kahit na sa mga direktang rollover, dapat mong layunin na makuha ang mga pondo na ilipat sa loob ng 60 araw.

Ang isa pang paraan upang makakuha ng pera mula sa iyong IRA bago ang edad na 59½ ay nagsasamantala sa isang maliit na kilalang seksyon ng IRS tax code na kilala bilang Rule 72 (t). Nalalaya ka nito mula sa karaniwang parusa sa pag-alis kung kukuha ka ng mga pondo ayon sa isang tiyak na iskedyul, na tumatagal ng limang taon o hanggang sa maabot mo ang 59½, alinman ang mas mahaba.

Ang tuntunin ng rollover na 60-araw na mahalagang nagbibigay-daan sa iyo na kumuha ng isang panandaliang pautang mula sa isang IRA o isang 401 (k).

Gamit ang 60-Day Rollover Rule para sa Pautang

Bakit mo ba gagawin ang isang hindi tuwirang rollover, na ibinigay sa oras ng gris? Kaya, marahil kailangan mong iwaksi ang mga pondo sa kanilang paglalakbay mula sa account sa pagreretiro hanggang sa account sa pagreretiro. Sinasabi ng mga panuntunan ng IRS na mayroon kang 60 araw na magdeposito sa isa pang 401 (k) o IRA — o muling itago ito sa parehong account. Ang huling pagkakaloob na ito ay karaniwang nagbibigay sa iyo ng pagpipilian upang kumuha ng isang panandaliang pautang mula sa iyong account.

Ito ay isang diskarte na pangunahing gumagana sa mga IRA, ng marami — kahit na hindi lahat-401 (k) ang mga plano ay madalas na pinapayagan kang humiram ng pondo pa rin, na binabayaran ang iyong sarili sa paglipas ng panahon nang may interes. Alinmang paraan, ang 60-araw na panuntunan ng rollover ay maaaring maging isang maginhawang paraan upang humiram ng pera mula sa isang normal na hindi napapansin na account sa pagreretiro sa isang panandaliang batayan, walang interes.

Ang pagkuha ng pansamantalang kontrol ng iyong mga pondo sa pagreretiro ay sapat na simple. Hayaang i-cut ng administrator o tagapangalaga ang isang tseke. Gawin ito kung ano ang gusto mo. Hangga't redeposit mo ang pera sa loob ng 60 araw pagkatapos mong matanggap ito, gagamot ito tulad ng isang hindi tuwirang rollover.

Pag-iwas sa mga Buwis kasama ang Hindi tuwirang Rollovers

Gayunpaman, mayroong isang komplikasyon sa buwis. Kapag ang iyong 401 (k) tagapangasiwa ng plano o ang iyong tagapag-alaga ng IRA ay nagsusulat sa iyo ng isang tseke, sa pamamagitan ng batas ay awtomatiko silang makakapigil sa isang tiyak na halaga sa mga buwis, karaniwang 20% ​​ng kabuuang. Kaya hindi ka makakakuha ng mas maraming hangga't maaaring naiisip mo. Upang magdagdag ng pang-insulto sa pinsala, kailangan mong gawin ang halaga na hindi napigil - ang mga pondo na hindi mo talaga nakuha-kapag muling ibigay ang pera kung nais mong maiwasan ang pagbabayad ng buwis.

Isang halimbawa: Kung kukuha ka ng $ 10, 000 na pamamahagi mula sa iyong IRA, ang iyong tagapag-alaga ay magbabawas ng buwis-sabihin, $ 2, 000. Kung magdeposito ka ng isang $ 8, 000 na tseke sa loob ng 60 araw pabalik sa IRA, magkakaroon ka ng mga buwis sa $ 2, 000 na pinigilan. Kung bumubuo ka ng $ 2, 000 mula sa iba pang mga mapagkukunan ng kita at muling ibigay ang kabuuang $ 10, 000, hindi ka magbabayad ng buwis.

Paano Mag-ulat ng Hindi tuwirang Rollovers

Mayroong tatlong mga sitwasyon sa pag-uulat ng buwis. Pagpapatuloy sa halagang $ 10, 000 rollover sa itaas:

1. Kung redeposit mo ang buong halaga na kinuha mo, kasama ang pagbubuo ng $ 2, 000 sa mga buwis na pinigil, at natutugunan mo ang 60-araw na limitasyon, maaari mong iulat ang rollover bilang isang hindi maipalabas na rollover.Kung mag-redeposit ka ng $ 8, 000 na kinuha mo ngunit hindi ang $ 2, 000 na buwis na pinigil, dapat mong iulat ang $ 2, 000 bilang kita na maaaring mabuwis, ang $ 8, 000 bilang isang hindi maipapako na rollover, at ang $ 2, 000 bilang bayad na buwis, kasama ang 10% na parusa.Kung mabigo kang muling ibigay ang alinman sa pera sa loob ng 60 araw, dapat mong iulat ang buong $ 10, 000 bilang kita na mabubuwis at $ 2, 000 bilang bayad na buwis. Kung nasa ilalim ka ng 59½, mag-uulat ka rin at babayaran ang karagdagang 10% na parusa, maliban kung kwalipikado ka para sa isang pagbubukod.

Ang Bottom Line

Malinaw na, dapat mo lamang gamitin ang diskarte na ito kung tiyak na 100% ka makakaya mong muling ibigay ang pera sa loob ng 60-araw na window. Gayundin, tandaan na sa anumang 12-buwan na panahon, pinahihintulutan ka lamang ng isang hindi direktang rollover ng IRA (kahit na mayroon kang maraming mga IRA). Gayunpaman, ang mga direktang rollover at trustee-to-trustee transfer sa pagitan ng mga IRA ay hindi limitado sa isang taon, at hindi rin mga rollover mula sa tradisyonal hanggang Roth IRA.

Tagapayo ng Tagapayo

Rebecca Dawson

Pangulo, Dawson Capital, Los Angeles, Calif.

• Matapos maabot ng may-ari ng IRA ang 59½ KamatayanTotal at permanenteng kapansananNagtukoy ng mga gastos sa edukasyon na may mataas na edukasyonPagpauna ng mga mamimili sa bahay hanggang sa $ 10, 000Ang halaga ng mga hindi ginastos na gastos sa medikalMga bayad sa seguro sa seguridad habang binabayaran ang walang trabahoMga pamamahagi sa mga kwalipikadong reservist ng militar na tinawag sa tungkulinIn-plano Rol IRA rollovers o karapat-dapat na pamamahagi ay nag-ambag sa isa pang plano sa pagreretiro sa loob ng 60 araw

Mayroong isa pang pagpipilian: Ang isang maliit na kilalang seksyon ng IRS tax code ay nagbibigay-daan sa malaking pantay na pantay na panaka-nakang pagbabayad taun-taon bago ang 59½. Itinatakda nito na kumuha ka ng pera sa iyong IRA sa loob ng limang taon o hanggang sa edad na 59½, alinman ang mas mahaba.