Ano ang isang Adversely Classified Asset
Ang isang masamang uri ng pag-aari ay isang uri ng pag-uuri ng pautang kung saan isinasaalang-alang ang pautang o iba pang pag-aari, sa ilang degree, na may kapansanan. Ito ay isang pag-aari na isinasaalang-alang ng mga tagasuri ng bangko na may katangiang kalidad ng kredito at kung saan ang buong pagbabayad ng punong-guro at naipon na interes ay kaduda-duda. Sa madaling salita, ang isang naiuri na pag-aari na may kalakal ay isang pautang na babayaran ng isang pagdududa.
PAGSASANAY NG LABING Nakakahusay na Classified Asset
Ayon sa Manwal na Pamamahala sa Panganib ng Mga Patakaran sa Pagsusulit na ginagamit ng FDIC, ang mga kalakal na inuri na mga pautang ay nahuhulog sa tatlong kategorya: ang substandard, na kung saan ay walang peligro at, kung hindi pinapayag, maaaring maging isang peligro sa hinaharap; nagdududa, na ang koleksyon ay lubos na kaduda-dudang at hindi maisasagawa; at pagkawala, na kung saan ay itinuturing na hindi nakolekta.
Ang isang pautang na inuri bilang substandard ay isa na hindi sapat na protektado ng kasalukuyang halaga ng borrower, kapasidad na magbayad o collateral. Kaya't ang panganib ng utang na ito ay nasa panganib. Ang nasabing pautang ay dapat magkaroon ng isang kahinaan o pag-aalala ng pagbabayad na inilalagay ang kakayahang makolekta ng bangko sa utang na ito. Sa mga credit card, halimbawa, isang bukas na o closed-end credit card na utang na 90 o higit pang mga pinagsama-samang mga araw na nakaraan ay maiuuri bilang substandard .
Ang isang pautang na inuri bilang pagdududa ay may lahat ng mga kahinaan na likas sa pag-uuri ng substandard , kasama ang idinagdag na katangian na ang mga kahinaan na ito ay gumagawa ng koleksyon na puno ng pautang na lubos na hindi malamang. Ang isang pautang na naiuri bilang isang pagkawala ay hindi maaaring makolekta, at ang halaga nito ay naging napakababa nang hindi na pawalang-katwiran ang pagpapatuloy nito bilang isang bankable asset. Ito ay maaaring hindi nangangahulugang nangangahulugang ang utang ay walang potensyal para sa pagligtas o paggaling, ngunit nangangahulugan ito na hindi na kanais-nais, o praktikal, na pigilin na isulat ito. Ang isang pautang na inuri bilang isang pagkawala ay medyo walang kabuluhan, kahit na maaaring bahagyang mabawi ito sa ilang hinaharap na punto. Ang isang halimbawa ng isang asset na naiuri bilang isang pagkawala ay ang isang closed-end credit card loan na 120 pinagsama-samang mga araw na nakaraan, o isang bukas na pagtatapos ng credit card loan na 180 pinagsama-samang mga araw na nakaraan.
Ang kasalukuyang pamamaraan ng pagkalkula ng Allowance for Loan and Lease Losses ay nangangahulugan na ang pinaka-karaniwang salungat na pag-uuri ay substandard at pagkawala.
Mga Espesyal na Pag-uusap na Mga Asset
Ang isang asset ay maaaring maiuri ng espesyal na pagbanggit kung ito ay may potensyal na kahinaan na kailangang suriin ng isang manager ng pautang. Ang mga kahinaan na ito ay maaaring mag-ambag sa pagiging masamang naiuri sa pag-aari ng asset sa hinaharap, kung hindi sila naitama. Gayunpaman, ang mga espesyal na pagbanggit ng mga ari-arian ay hindi itinuturing na naiuri ng kalakal, at hindi nila inilalantad ang pagbibigay ng institusyong nagbibigay ng sapat na peligro upang ma-garantiya ang nasabing pag-uuri.
Kinakalkula ang Halaga ng Adverely Classified Assets
Ang isang pag-aari ay dapat na naiuri sa kalakal bago maikakalkula ng isang tagasuri ang halaga ng kapansanan. Maipaliwanag nito ang halaga ng libro ng assets at collateral nito. Bukod sa pagsasabi ng mga halaga ng mga kalakal na naiuri na kategorya sa bawat kategorya, ang mga tagasuri ng bangko ay karaniwang nakakalkula ang ratio ng mga kalakal na inuri na mga pag-aari sa kabuuan ng mga pag-aari at ang ratio ng hindi gaanong naiuri na pautang sa kabuuang pautang.
