Ang mga bayarin sa pagpaplano ng ari-arian ay bawas sa buwis, ngunit hindi na. Una, ang pagpaplano ng ari-arian ay ang pangkalahatang term na sumasaklaw sa pag-aayos ng mga ari-arian at pag-aari para sa pamamahagi sa kamatayan sa mga benepisyaryo. Kasama dito ang paglikha ng mga ligal na dokumento tulad ng mga tiwala at kalooban, pati na rin ang mga direktiba tulad ng matibay na kapangyarihan ng abugado at mga buhay na kalooban.
Ang pagpaplano ng ari-arian ay hindi lamang para sa mayayaman. Kung walang plano sa lugar, ang pag-aayos ng mga gawain pagkatapos ng kamatayan ng isang tao ay maaaring magkaroon ng isang pangmatagalan-at magastos — epekto sa mga mahal sa buhay. Sa kasamaang palad, ang mga kamakailang pagbabago sa buwis ay naging mas mahirap, kung hindi imposible, upang magpatuloy na ibabawas ang maraming mga bayarin sa pagpaplano ng estate.
Mga Key Takeaways
- Ang pagpaplano ng ari-arian ay isang mahalagang bahagi ng pagpasa ng mga pag-aari at yaman ng isang tao sa mga mahal sa buhay at iba pang mga benepisyaryo.Ang pagpaplano ay maaaring maging mahal — kasangkot sa mga abogado, accountant, at tagapayo sa pananalapi. Ang mga bayad sa pagpaplano ng ari-arian ay karapat-dapat bilang isang item na binawas sa ilalim ng mga panuntunan ng IRS, ngunit nagbago iyon ng Tax Cuts and Jobs Act.
Binago ang Mga Batas ng IRS
Ang ilang mga bayarin sa pagpaplano ng estate ay karapat-dapat bilang isang itemized na pagbabawas sa ilalim ng mga panuntunan ng IRS para sa iba't ibang mga pagbawas sa Iskedyul A, ngunit nagbago na ang Tax Cuts at Jobs Act na - hindi bababa sa ngayon.
Hanggang sa kamakailan lamang, pinahintulutan ng IRS na ang mga ligal na bayad para sa mga serbisyo sa pagpaplano ng buwis sa estate ay maaaring mabawas sa buwis kung sila ay natamo para sa paggawa o koleksyon ng kita; ang pagpapanatili, pangangalaga, o pamamahala ng pag-aari ng paggawa ng kita; o payo o pagpaplano sa buwis.
Maraming mga probisyon ng Tax Cuts at Jobs Act ay lumulubog sa katapusan ng 2025. Ang isang pagbabago sa politika sa Washington bago ito ay maaari ring mabuhay ng ilang mga pagbabawas.
Ang mga nagbabalak na magbawas ng mga bayarin para sa payo sa pagtatayo ng mga nasabing instrumento na bumubuo ng kita bilang isang tiwala sa kita o gabay sa paggamit ng mga pamamaraan ng paglilipat ng pag-aari, halimbawa, sa pangkalahatan ay hindi na maibabawas ang halaga ng mga bayarin sa kanilang pagbabalik sa buwis. Ang iba pang mga halimbawa ng mga serbisyo sa per-fee na hindi na mababawas ay kasama ang payo sa pamumuhunan para sa mga pinagkakatiwalaan na hawak ng paghahanda ng estate at pinagkakatiwalaang buwis.
Ang ilang mga bayarin ay hindi mababawas bago magbago ang buwis: ang pagpaplano ng ari-arian na may kaugnayan sa simpleng paglilipat ng pag-aari o pag-iingat tulad ng karaniwan sa karamihan sa mga kalooban, halimbawa, o ang paggamit ng mga instrumento sa pagpaplano ng estate tulad ng mga kapangyarihan ng abugado, buhay na kalooban o ang pagsulat ng nagtitiwala upang maiwasan ang mga ari-arian ng ari-arian mula sa pagkakaroon upang pumunta sa pagsubok.
Maraming mga probisyon ng Tax Cuts at Trabaho Act ay lumubog sa katapusan ng 2025. Alin, kung mayroon man, ay mababago ay, siyempre, hindi malinaw. Ang isang pampulitikang pagbabago sa Washington bago noon ay maaari ring mabuhay ng ilang mga pagbabawas para sa mga bayarin sa pagpaplano ng estate.
Ang Bottom Line
Ang mga umaasa sa pagbabawas ng mga bayarin sa pagpaplano ng estate ay mayroon na ngayong maghanap ng iba pang mga paraan upang makatipid kapag ipinapasa ang kayamanan. Halimbawa. ang mga pondo na pinapayuhan ng donor ay naging mga tool sa pagpaplano ng buwis-matalinong pag-plano pagkatapos ng reporma. Ngayon higit sa dati, ang isang tagapayo sa pananalapi o dalubhasa sa buwis ang pinakamahusay na unang paghinto para sa mga nagsisimulang magplano ng kanilang mga estatuwa.
