Ano ang isang Backdoor Roth IRA?
Ang isang backdoor Roth IRA ay hindi isang opisyal na uri ng account sa pagreretiro. Sa halip, ito ay isang impormal na pangalan para sa isang kumplikado, pamamaraan na IR-parusahan para sa mga nagbabayad ng buwis na may mataas na kita na pondohan ang isang Roth, kahit na ang kanilang kita ay mas mataas kaysa sa maximum na pinapayagan ng IRS para sa regular na mga kontribusyon ng Roth. Ang mga broker na nag-aalok ng parehong tradisyonal na IRA at Roth IRA ay nagbibigay ng tulong sa diskarte, na karaniwang nagsasangkot ng pag-convert ng isang tradisyunal na IRA sa iba't ibang Roth.
Mga Key Takeaways
- Ang mga backdoor Roth IRA ay hindi isang espesyal na uri ng account; sa halip, ang mga ito ay karaniwang tradisyonal na mga account ng IRA o 401 (k) s na na-convert sa Roth IRAs.A backdoor Roth IRA ay isang ligal na paraan upang malibot ang mga limitasyon ng kita na karaniwang naghihigpit sa mga high-earners mula sa pag-ambag sa Roths. Ang isang backdoor Roth IRA ay hindi isang dodge ng buwis — sa katunayan, maaaring magkaroon ito ng mas mataas na buwis kapag naitatag ito - ngunit nagbibigay ito ng pag-iipon ng mga mamumuhunan sa hinaharap.
Pag-unawa sa Backdoor Roth IRAs
Pinapayagan ng isang Roth IRA ang mga nagbabayad ng buwis na magtabi ng ilang libong dolyar sa isang espesyal na account sa pag-iimpok sa pagreretiro, kung saan lumalaki ang mga assets, at sa kalaunan ay maaaring bawiin, nang walang pagkakaroon ng anumang buwis sa kita. Ang problema: Ang mga tao na kumita ng higit sa isang tiyak na halaga ay hindi pinapayagan upang buksan o pondohan ang mga Roth IRAs - sa ilalim ng regular na mga patakaran. Kung ang iyong binagong nababagay na kita na kita ay napakahusay sa anim na mga numero, nagsisimula ang IRS na maialis ang halaga na maaari mong i-ambag; kapag ang iyong taunang kita ay nakakakuha ng higit sa isang tiyak na ambang, hindi ka maaaring lumahok sa lahat. Ang mga limitasyon, na nag-iiba depende sa iyong katayuan sa nagbabayad ng buwis (nag-iisa, kasal na mag-file nang magkasama, atbp.), Ay nababagay sa bawat taon o kaya para sa inflation.
Gayunpaman, ang mga tradisyunal na IRA ay walang mga limitasyong kinikita. At mula noong 2010, ang IRS ay hindi nagkaroon ng mga limitasyon sa kita na naghihigpit sa kung sino ang maaaring mag-convert ng tradisyonal na IRA sa Roth IRA. Bilang isang resulta, ang backdoor Roth ay naging isang pagpipilian para sa mga nagbabayad ng buwis na mas mataas na kita na karaniwang hindi maaaring mag-ambag sa isang Roth.
Paano Gumawa ng isang Backdoor Roth IRA
Maaari kang gumawa ng isang backdoor Roth IRA sa isa sa maraming mga paraan. Ang unang paraan ay ang pag-ambag ng pera sa isang umiiral na tradisyonal na IRA at pagkatapos ay igulong ang mga pondo sa isang Roth IRA account. O, maaari mong i-rollover ang umiiral na pera ng IRA sa isang Roth — hangga't gusto mo sa isang pagkakataon, kahit na higit pa ito sa taunang halaga ng kontribusyon.
Ang isa pang paraan ay ang pag-convert ng iyong buong tradisyonal na IRA account sa isang Roth IRA account. Ang iyong IRA custodial bank o brokerage ay maaaring makatulong sa iyo sa mga mekanika.
Ang ikatlong paraan upang makagawa ng kontribusyon sa backdoor Roth ay sa pamamagitan ng paggawa ng kontribusyon pagkatapos ng buwis sa isang 401 (k) na plano at pagkatapos ay igulong ito sa isang Roth IRA.
Ang bawat namumuhunan ay karapat-dapat na gawin ang isang pag-convert ng Roth IRA sa isang taon.
Mga Implikasyon sa Buwis ng isang Backdoor Roth IRA
Tandaan: Hindi ito isang dodge ng buwis. Kailangan mo pa ring magbayad ng buwis sa anumang pera sa iyong tradisyunal na IRA na hindi pa nabubuwis. Halimbawa, kung nag-ambag ka ng $ 6, 000 sa isang tradisyunal na IRA at pagkatapos ay i-convert ang pera na iyon sa isang Roth IRA, hihiram ka ng mga buwis sa $ 6, 000. Magbabayad ka rin ng buwis sa anumang pera na kikitain nito sa pagitan ng oras na nag-ambag ka sa tradisyonal na IRA at kapag na-convert mo ito sa isang Roth IRA.
Sa katunayan, ang karamihan sa mga pondo na na-convert mo sa isang Roth IRA ay malamang na mabibilang bilang kita, na maaaring sipa sa iyo sa isang mas mataas na bracket sa buwis sa taon na ginagawa mo ang conversion. Gayunpaman, hindi mo kailangang magbayad ng buong buwis sa pera; naaangkop ang isang patakaran na pro-average.
Gayundin, ang mga pondo na inilagay mo sa Roth ay itinuturing na mga na-convert na pondo, hindi mga kontribusyon. Nangangahulugan ito na maghintay ka ng limang taon upang magkaroon ng pag-access ng walang multa sa iyong mga pondo kung ikaw ay nasa ilalim ng 59½. Sa kahulugan na ito, naiiba sila sa mga regular na kontribusyon ng Roth IRA, na maaari mong bawiin sa anumang oras nang walang buwis o parusa.
Sa positibong panig, pinapayagan ka ng isang backdoor Roth IRA na makalibot ka sa mga limitasyong ito:
- Ang mga limitasyon ng kita ng Roth IRA: Para sa 2020, kung ang iyong nabagong nababagay na gross income (MAGI) ay mas mataas kaysa sa $ 139, 000 kung single ka $ 137, 000 para sa 2019) o $ 206, 000 kung kasal ka ng pagsasama nang nag-file ($ 203, 000 para sa 2019) o kwalipikadong biyuda o biyuda. hindi ka maaaring mag-ambag sa isang Roth IRA. Ang mga limitasyong ito ay hindi nalalapat sa mga conversion ng backdoor Roth IRA. Ang mga limitasyong kontribusyon ng Roth IRA: Para sa 2019 at 2020, maaari kang mag-ambag ng $ 6, 000 bawat taon ($ 7, 000, kung ikaw ay may edad na 50 pataas) sa isang Roth IRA. Sa pamamagitan ng pag-convert ng backdoor Roth IRA, ang mga limitasyong ito ay hindi nalalapat.
Mga kalamangan ng isang Backdoor Roth IRA
Bukod sa pag-ikot sa mga limitasyon, bakit nais ng mga nagbabayad ng buwis na gumawa ng mga karagdagang hakbang na kasangkot sa paggawa ng sayaw ng backdoor Roth IRA?
Sa isang bagay, ang Roth IRA ay hindi nangangailangan ng minimum na mga pamamahagi (RMD), na nangangahulugang ang mga balanse sa account ay maaaring makita ang paglago ng buwis hangga't buhay pa ang may-hawak ng account. Maaari kang kumuha ng mas maraming o mas kaunting gusto mo kapag gusto mo. O kaya, iwanan mo ang lahat para sa iyong mga tagapagmana.
Ang isa pang kadahilanan ay ang isang kontribusyon sa backdoor Roth ay maaaring mangahulugang makabuluhang pagtitipid ng buwis sa mga dekada mula nang ang mga pamamahagi ng Roth IRA, hindi katulad ng tradisyonal na mga pamamahagi ng IRA, ay hindi nabubuwis. Ang pangunahing bentahe ng isang backdoor Roth IRA — tulad ng sa Roths sa pangkalahatan - ay magbabayad ka ng mga buwis sa itaas, sa iyong mga kontribusyon, at lahat ng bagay pagkatapos nito ay walang buwis. Ang katangiang ito ay pinaka-kapaki-pakinabang kung sa tingin mo ay tataas ang mga rate ng buwis sa hinaharap, o mas mataas ang iyong kita sa buwis pagkatapos mong magretiro kaysa sa ngayon.
Mga Espesyal na Pagsasaalang-alang para sa Backdoor Roth IRAs
Ang mga nagbabayad ng buwis ay dapat siguraduhing mag-crunch ng mga numero at maingat na isaalang-alang ang mga kalamangan at kahinaan ng isang backdoor Roth, lalo na kung na-convert nila ang kanilang buong umiiral na tradisyonal na IRA. Minsan, ang mga pagbabagong IRA ay maaaring mababalik, isang proseso na tinatawag na isang recharacterization. Gayunpaman, ipinagbawal ng Tax Cuts at Jobs Act of 2017 ang diskarte sa pag-recharacterizing ng Roth pabalik sa isang tradisyunal na IRA.
