Talaan ng nilalaman
- Ano ang Plano ng 401 (k)?
- 401 (k) Mga Limitasyon sa Kontribusyon
- 401 (k) Mga Pagpipilian sa Pamumuhunan
- Mga Batas para sa Pag-alis ng Pera
- Mga Batas sa Post-Pagreretiro
- Pautang Mula sa isang 401 (k) Plano
- Mga Limitasyon para sa Mataas na Kumita
Mula nang ito ay umpisahan noong 1978, ang 401 (k) na plano ay lumago upang maging ang pinakatanyag na uri ng plano ng pagreretiro na sinusuportahan ng employer sa Amerika. Milyun-milyong manggagawa ang nakasalalay sa pera na kanilang naipuhunan sa mga planong ito upang maibigay ang mga ito sa kanilang mga taon ng pagretiro, at maraming mga tagapag-empleyo ang nakakita ng isang plano na 401 (k) bilang pangunahing pakinabang ng trabaho. Kaunting iba pang mga plano ay maaaring tumugma sa kamag-anak na kakayahang umangkop ng 401 (k).
Ano ang Plano ng 401 (k)?
Ang plano na 401 (k) ay isang account sa pag-iimpok sa pagreretiro na nagpapahintulot sa isang empleyado na ilipat ang isang bahagi ng kanyang suweldo sa pang-matagalang pamumuhunan. Ang employer ay maaaring tumugma sa kontribusyon ng empleyado hanggang sa isang limitasyon.
Mga Key Takeaways
- Ang isang 401 (k) ay isang "kwalipikadong" plano sa pagretiro. Nangangahulugan ito na karapat-dapat para sa mga espesyal na benepisyo sa buwis sa ilalim ng mga alituntunin ng IRS. Maaari kang mamuhunan ng isang bahagi ng iyong suweldo, hanggang sa isang taunang limitasyon. Ang iyong tagapag-empleyo ay maaaring o hindi maaaring tumugma sa ilang bahagi ng iyong kontribusyon.Ang pera ay mai-invest para sa iyong pagretiro, karaniwang sa pagpili mo ng iba't ibang mga kapwa pondo. Hindi ka karaniwang maaaring mag-alis ng anumang pera nang walang parusa sa buwis hanggang sa ikaw ' muli 59½.
Ang isang 401 (k) ay technically isang "kwalipikadong" plano sa pagreretiro, nangangahulugang karapat-dapat ito para sa mga espesyal na benepisyo sa buwis sa ilalim ng mga alituntunin ng IRS. Ang mga kwalipikadong plano ay darating sa dalawang bersyon. Maaari silang maging alinman sa tinukoy-kontribusyon o natukoy na benepisyo, o mga plano sa pensyon. Ang plano na 401 (k) ay isang plano na tinukoy-kontribusyon.
Nangangahulugan ito na ang magagamit na balanse sa account ay natutukoy ng mga kontribusyon na ginawa sa plano at ang pagganap ng mga pamumuhunan. Ang empleyado ay dapat gumawa ng mga kontribusyon dito. Ang employer ay maaaring pumili upang tumugma sa ilang bahagi ng kontribusyon, o hindi. Pagkatapos magretiro, ang balanse ng account ay ganap na nasa kamay ng empleyado.
Hanggang sa 2019, halos kalahati ng mga employer ang nag-ambag sa kanilang mga plano, na may average na malapit sa 3% ng suweldo. Maraming tumutugma sa 50 sentimo sa bawat dolyar ng kontribusyon ng empleyado, hanggang sa isang limitasyon. Ang ilan ay nag-aalok ng iba't ibang kontribusyon mula taon-taon bilang paraan ng pagbabahagi ng kita.
Ang Roth 401 (k) Pagkakaiba-iba
Habang hindi lahat ng mga tagapag-empleyo ay nag-aalok nito, ang Roth 401 (k) ay isang mas popular na pagpipilian. Ang bersyon na ito ng plano ay nangangailangan ng empleyado na magbayad agad ng buwis sa kita sa mga kontribusyon. Pagkatapos magretiro, ang pera ay maaaring bawiin nang walang karagdagang buwis dahil sa alinman sa mga kontribusyon o kita sa pamumuhunan.
Ang maximum na maaari mong ipagpaliban ang mga buwis sa isang 401 (k) na plano ay $ 19, 500 para sa 2020 ($ 19, 000 para sa 2019). Kung ikaw ay may edad na 50 pataas maaari kang magdagdag ng isang catch-up na kontribusyon na $ 6, 500 ($ 6, 000 para sa 2019).
401 (k) Mga Limitasyon sa Kontribusyon
Ang maximum na halaga ng suweldo na maaaring maipagpaliban ng isang empleyado sa isang plano na 401 (k), tradisyonal man o Roth, ay $ 19, 500 para sa 2020 ($ 19, 000 para sa 2019). Ang mga empleyado na may edad na 50 pataas ay maaaring gumawa ng karagdagang mga kontribusyon ng catch-up ng hanggang sa $ 6, 500 ($ 6, 000 para sa 2019).
Ang maximum na pinagsamang ambag ng parehong employer at empleyado ay $ 57, 000 para sa 2020 ($ 56, 000 para sa 2019), o $ 63, 500 para sa mga may edad na 50 pataas ($ 62, 000 para sa 2019).
401 (k) Mga Pagpipilian sa Pamumuhunan
Ang isang kumpanya na nag-aalok ng isang 401 (k) plano ay karaniwang nag-aalok ng mga empleyado ng isang pagpipilian ng maraming mga pagpipilian sa pamumuhunan. Ang mga pagpipilian ay karaniwang pinamamahalaan ng isang pangkat na pinapayuhan ng serbisyong pinansyal tulad ng The Vanguard Group o Fidelity Investments.
Ang empleyado ay maaaring pumili ng isa o maraming pondo upang mamuhunan. Karamihan sa mga pagpipilian ay magkaparehong pondo, at maaaring kabilang ang mga pondo ng index, malaking pondo at maliliit na takip, pondo ng dayuhan, pondo ng real estate, at pondo ng bono. Karaniwan silang saklaw mula sa agresibong pondo ng paglago hanggang sa mga pondo ng kita ng konserbatibong.
Mga Batas para sa Pag-alis ng Pera
Ang mga panuntunan sa pamamahagi para sa 401 (k) mga plano ay naiiba sa mga naaangkop sa mga IRA. Sa alinmang kaso, ang isang maagang pag-alis ng mga ari-arian mula sa alinman sa plano ay nangangahulugan na ang mga buwis sa kita ay dapat bayaran at, na may kaunting mga pagbubukod, isang parusang 10% na parusa sa buwis ang bibigyan.
Gayunpaman, habang ang isang pag-alis ng IRA ay hindi nangangailangan ng isang katwiran, ang isang pag-trigger ng kaganapan ay dapat nasiyahan upang makatanggap ng isang payout mula sa isang 401 (k) na plano.
Ang mga sumusunod ay ang karaniwang mga nagaganap na mga kaganapan:
- Ang empleyado ay nagretiro mula sa o umalis sa trabahoAng empleyado ay namatay o hindi pinagana Ang empleyado ay umabot sa edad na 59½Ang empleyado ay nakakaranas ng isang tiyak na paghihirap tulad ng tinukoy sa ilalim ng planoAng plano ay natapos
Mga Batas sa Post-Pagreretiro
Kinakailangan ng IRS ang may-ari ng isang 401 (k) account upang simulan kung ano ang tinatawag nitong kinakailangang minimum na pamamahagi sa edad na 70½ maliban kung ang tao ay nagtatrabaho pa.
Ito ay naiiba sa iba pang mga uri ng mga account sa pagreretiro. Kahit na nagtatrabaho ka kailangan mong kunin ang kinakailangang minimum na pamamahagi mula sa isang tradisyunal na IRA, halimbawa.
Ang perang inalis mula sa isang 401 (k) ay karaniwang binubuwis bilang ordinaryong kita.
Ang Pagpipilian sa Rollover
Maraming mga retirado ang naglilipat ng balanse ng kanilang mga 401 (k) na plano sa isang tradisyunal na IRA o isang Roth IRA. Pinapayagan ng rollover na ito na makatakas sila sa limitadong mga pagpipilian sa pamumuhunan na madalas na naroroon sa 401 (k) account.
Kung ang iyong 401 (k) na plano ay may stock ng employer dito, karapat-dapat kang samantalahin ang netong hindi natanto na pagpapahalaga (NUA) na pamamahala at makatanggap ng paggamot sa mga nakakuha ng kapital sa mga kita. Ibababa nito ang iyong singil sa buwis.
Pautang Mula sa isang 401 (k) Plano
Kung pinahihintulutan ito ng iyong tagapag-empleyo, maaari kang kumuha ng pautang mula sa iyong plano na 401 (k). Kung pinahihintulutan ang pagpipiliang ito, hanggang sa 50% ng balanse na vested ay maaaring hiramin hanggang sa isang limitasyon ng $ 50, 000. Karaniwang dapat bayaran ang pautang sa loob ng limang taon. Ang isang mas matagal na panahon ng pagbabayad ay pinapayagan para sa isang pangunahing pagbili ng bahay.
Ang rate ng interes na babayaran mo sa iyong sarili ay maihahambing sa rate na sisingilin ng mga institusyong nagpapahiram para sa mga katulad na pautang.
Ang anumang hindi bayad na balanse ay isasaalang-alang ng isang pamamahagi at bibigyan ng buwis at parusa nang naaayon.
Mga Limitasyon para sa Mataas na Kumita
Para sa karamihan ng mga tao, ang mga limitasyon ng dolyar ng kontribusyon sa 401 (k) s ay sapat na sapat upang payagan ang sapat na antas ng deferral ng kita. Para sa 2020, ang mga mataas na bayad na empleyado ay maaari lamang gumamit ng unang $ 285, 000 ng kita kapag nagkompyuter ng maximum na posibleng mga kontribusyon ($ 280, 000 para sa 2019).
Ang mga employer ay may opsyon na magbigay ng mga di-kwalipikadong plano tulad ng ipinagpaliban kabayaran o plano ng ehekutibong bonus para sa mga kawani na ito.
