Ang isang ipinagpaliban na plano ng kabayaran ay pinipigilan ang isang bahagi ng suweldo ng isang empleyado hanggang sa isang tinukoy na petsa, karaniwang pagreretiro. Ang kabuuan ng utang sa isang empleyado sa ganitong uri ng plano ay binabayaran sa petsang iyon. Ang mga halimbawa ng mga ipinagpaliban na plano sa kompensasyon ay kasama ang mga pensyon, plano sa pagreretiro, at mga pagpipilian sa stock ng empleyado.
Mga Key Takeaways
- Ang mga kwalipikadong plano sa pagpapawalang halaga ay may isang 10% na parusa sa mga pag-alis na ginawa bago ang edad na 59½. Ang pinakahusay na mga plano sa kabayaran ay pinahihintulutan ang mga pamamahagi ng paunang pagreretiro para sa ilang mga kaganapan sa buhay, tulad ng pagbili ng isang plano sa bayad sa bahay. maingat na panoorin ang mga ito.
Kwalipikado kumpara sa Mga Di-kwalipikadong Plano sa Pagpapalit na Hindi Kwalipikado
Mahalagang malaman ang pagkakaiba sa pagitan ng dalawang uri ng mga plano na ito.
Ang isang kwalipikadong plano ng pagpapawalang halaga ng kompensasyon ay sumusunod sa Employee Retirement Income Security Act (ERISA) at may kasamang 401 (k) at 403 (b) na plano. Kinakailangan silang magkaroon ng mga limitasyon sa kontribusyon at maging walang katuturan, bukas sa sinumang empleyado ng kumpanya, at kapaki-pakinabang sa lahat. Mas ligtas din ang mga ito, na gaganapin sa isang account sa tiwala.
Ang isang di-kwalipikadong plano ng kabayaran ay isang nakasulat na kasunduan sa pagitan ng isang employer at isang empleyado kung saan bahagi ng kompensasyon ng empleyado ay pinigilan ng kumpanya, namuhunan, at pagkatapos ay ibinigay sa empleyado sa ilang mga punto sa hinaharap. Ang mga di-kwalipikadong plano ay walang mga limitasyon sa kontribusyon at maaaring ma-target lamang sa ilang mga empleyado, tulad ng mga nangungunang executive. Maaaring itago ng tagapag-empleyo ang ipinagpaliban na pera bilang bahagi ng mga pondo ng negosyo, nangangahulugan na ang pera ay nasa panganib kung sakaling magkaroon ng pagkalugi.
Ang mga benepisyo ng isang ipinagpaliban na plano ng kabayaran, maging kwalipikado o hindi, ay kasama ang mga pagtitipid ng buwis, ang pagsasakatuparan ng mga kita ng kapital, at mga pamamahagi ng pre-retirement.
Mga Benepisyo sa Buwis
Ang isang ipinagpaliban na plano ng kabayaran ay binabawasan ang kita sa taon na inilalagay ng isang tao ang pera sa plano at pinapayagan na lumago ang pera nang walang taunang buwis na nasuri sa mga kita na namuhunan. Sa kaso ng isang 401 (k), ang pinaka-karaniwang ipinagpaliban plano sa kabayaran, ang mga kontribusyon ay ibabawas mula sa suweldo ng isang empleyado bago ang pagbubuwis at limitado sa isang maximum na pre-tax taunang kontribusyon - $ 19, 000 mula sa mga empleyado, hanggang sa 2019 kasama ang karagdagang $ 6, 000 sa mga kontribusyon para sa mga nasa edad 50 pataas. Ang elective deferral na limitasyon sa kontribusyon para sa isang 401 (k) na plano ay tataas sa $ 19, 500 noong 2020 na may isang allowance na benepisyo ng kontribusyon na $ 6, 500.
Ang mga ipinagpaliban na mga plano ay nangangailangan lamang ng pagbabayad ng buwis kapag ang kalahok ay talagang tumatanggap ng cash. Habang ang mga buwis ay kailangang mabayaran sa mga na-withdraw na pondo, ang mga plano na ito ay nagbibigay ng benepisyo ng deferral ng buwis, nangangahulugang ang pag-withdraw ay ginawa sa isang panahon kung saan ang mga kalahok ay malamang na nasa isang mas mababang mababang kita ng buwis sa kita.
Nangangahulugan din ito na, sa kaso ng isang 401 (k), ang mga kalahok ay maaaring mag-atras ng mga pondo ng parusa na walang bayad pagkatapos ng edad na 59½, kahit na mayroong isang loophole na kilala bilang ang IRS Rule ng 55 na nagpapahintulot sa sinuman sa pagitan ng edad na 55 at 59½ hanggang bawiin ang walang bayad na parusa kung umalis sila sa kanilang trabaho o pinaputok o inilayo mula rito. Nalalapat lamang ang loophole sa 401 (k) na mayroon ka sa kumpanya kung saan ka naghihiwalay.
Ang mga ipinagpaliban na plano ng kabayaran ay binabawasan ang kasalukuyang pasanin sa buwis sa mga empleyado. Kapag ang isang tao ay nag-aambag sa isang ipinagpaliban na plano ng kabayaran, ang halagang naambag sa loob ng taon ay binabawasan ang kita ng buwis para sa taong iyon, samakatuwid binabawasan ang kabuuang kita na binabayaran. Pagkatapos, kapag ang mga pondo ay binawi, ang mga pagtitipid ay potensyal na natanto sa pamamagitan ng pagkakaiba sa pagitan ng pagreretiro ng buwis sa pagreretiro at ang tax bracket sa taon na nakuha ang pera.
Mga Karaniwang Pagkuha
Ang ipinagpaliban na kabayaran - kung inaalok bilang isang account sa pamumuhunan o isang pagpipilian sa stock - ay may posibilidad na madagdagan ang mga kita ng kapital sa paglipas ng panahon. Sa halip na matanggap lamang ang halaga na paunang ipinagpaliban, ang isang 401 (k) at iba pang ipinagpaliban na mga plano ng kabayaran ay maaaring tumaas sa halaga bago magretiro. Sa kabilang banda, ang ipinagpaliban na mga plano ng kabayaran ay maaari ring bawasan ang halaga at dapat na masubaybayan nang malapit.
Habang ang mga pamumuhunan ay hindi aktibong pinamamahalaan ng mga kalahok, ang mga tao ay may kontrol sa kung paano ang kanilang ipinagpaliban na mga account sa kompensasyon ay namuhunan, na pumili mula sa mga pagpipilian na paunang napili ng isang employer. Kasama sa isang karaniwang plano ang isang malawak na hanay ng mga pagpipiliang ito, mula sa higit na konserbatibo na mga halaga ng matatag na halaga at mga sertipiko ng deposito (CD) hanggang sa mas agresibo na mga pondo ng stock at stock. Posible na lumikha ng isang iba't ibang portfolio mula sa iba't ibang mga pondo, pumili ng isang simpleng target-date o target na panganib na pondo, o umasa sa tiyak na payo sa pamumuhunan.
Paunang Pagbabahagi ng Pagreretiro
Ang ilang mga ipinagpaliban na plano ng kabayaran ay nagpapahintulot sa mga kalahok na mag-iskedyul ng mga pamamahagi batay sa isang tukoy na petsa, na kilala rin bilang isang pag-alis ng in-service. Ang idinagdag na kakayahang umangkop ay isa sa pinakamalaking benepisyo ng isang ipinagpaliban na plano ng kabayaran. Nag-aalok ito ng paraan na nakinabang sa buwis upang makatipid para sa edukasyon ng isang bata, isang bagong bahay, o iba pang mga pangmatagalang layunin.
Posible na bawiin ang mga pondo nang maaga mula sa pinaka-ipinagpaliban na mga plano sa kabayaran para sa mga tiyak na mga kaganapan sa buhay, tulad ng pagbili ng isang bagong bahay. Ang mga pag-alis mula sa isang kwalipikadong plano ay maaaring hindi napapailalim sa mga parusa sa pag-alis ng maaga, depende sa mga patakaran ng plano at ng IRS. Ang mga buwis sa kita ay dahil sa pag-alis mula sa mga ipinagpaliban na mga plano sa kabayaran, gayunpaman.
Ang mga pamamahagi ng in-service ay maaari ring makatulong sa mga tao na bahagyang mapagaan ang panganib ng mga kumpanya na nagbabala sa mga obligasyon. Ang ilang mga ipinagpaliban na mga plano ng kabayaran ay ganap na pinamamahalaan ng mga employer o may malaking paglalaan ng stock ng kumpanya sa plano. Kung ang mga tao ay hindi komportable na mag-iwan ng ipinagpaliban na kabayaran sa mga kamay ng kanilang employer, ang mga pamamahagi ng pre-retirement ay nagpapahintulot sa kanila na protektahan ang kanilang pera sa pamamagitan ng pag-alis nito sa plano, pagbabayad ng buwis dito, at pamumuhunan dito sa ibang lugar.
Tandaan na ang pera mula sa isang di-kwalipikadong plano ay hindi maaaring i-roll sa isang IRA o iba pang sasakyan na may pakinabang na pag-iimpok sa buwis; pera mula sa isang kwalipikadong plano. Suriin ang mga alituntunin na nalalapat sa iyo kasama ng parehong mga tagapangasiwa ng iyong plano at isang tagapayo sa buwis bago kumuha ng anumang pag-alis ng in-service.
