Sinabi ng IRS na maaari mong i-roll ang isang 403 (b) na plano sa isang 401 (k) na plano kung nagtatrabaho ka para sa isang employer na nag-aalok ng isang 401 (k). Maaari ka ring gumulong ng isang 403 (b) na plano sa isang solo o independiyenteng 401 (k) na plano kung ikaw ay nagtatrabaho sa sarili.
Gayunpaman, kung nagtatrabaho ka para sa isang tagapag-empleyo na hindi nag-aalok ng isang plano na 401 (k), hindi ka maaaring gumulong ng isang 403 (b) na plano sa anumang uri ng 401 (k) na plano. Kung ang iyong employer ay nag-aalok ng isang plano ng SEP o 457 na plano, maaari kang mag-roll ng 403 (b) na plano sa isa sa mga iyon.
Gumagana din ito sa iba pang paraan: Kung mayroon kang 401 (k) sa matandang trabaho at nag-aalok lamang ang bagong employer ng isang 403 (b), maaari kang gumulong sa bahagi o lahat ng mga pondong iyon.
Siyempre, maaari mong palaging gumulong ng isang 403 (b) o iba pang kwalipikadong plano na inaalok ng isang nakaraang employer sa isang tradisyonal o Roth IRA. Pinapayagan ka ng kasalukuyang mga patakaran na pagkatapos ay igulong ang pera na iyon sa isang plano na 401 (k) kung ikaw ay inuupahan ng isang tagapag-empleyo na nag-aalok ng planong ito sa hinaharap, hangga't ang pera mula sa 403 (b) na plano ay hindi pa nakapagbigay ng kontribusyon mga pondo na idineposito mo sa IRA.
Isang caveat: Habang pinapayagan ng mga regulasyon ng IRS ang rollover ng mga ari-arian sa pagitan ng 401 (k) mga plano at 403 (b) mga plano, ang mga employer ay hindi hinihilingang payagan ang mga rollover sa mga plano na pinapanatili nila. Alinmang paglilipat ng iniisip mo, dapat pahintulutan ito ng iyong employer.
Masaya, ginagawa ng karamihan sa mga employer; ang higit pang mga pag-aari sa kanilang mga plano, ang mas mahusay, ay ang kanilang pangkalahatang pag-iisip.
Mga Detalye ng Rollover
Ang mga Rollover sa isang tradisyonal o di-Roth na pagreretiro ay karaniwang hindi libre sa buwis. Ang mga pondo ay maaaring pumasok sa isang Roth IRA sa pamamagitan ng direktang rollover, napapailalim sa buwis sa kita ngunit hindi ang unang parusa sa pag-alis.
Ang mga kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD), mga pamamahagi ng kahirapan, pamamahagi ng pagwawasto, at anumang pagbabayad na kumakalat sa buhay ng kalahok ng plano, o sa loob ng 10 taon, ay hindi karapat-dapat na ikulong.
Kung ang account na 403 (b) ay may parehong mga kontribusyon sa pre-tax at pagkatapos-buwis sa loob nito, ang isang pamamahagi ay itinuturing na nagmula sa pre-tax money, mga kontribusyon, at mga buwis na kinita sa una. Ang anumang di-buwis na bahagi ng pamamahagi, kasama ang mga kontribusyon pagkatapos ng buwis, ay maaaring i-roll sa isang tradisyonal o Roth IRA o sa isa pang karapat-dapat na plano na magkahiwalay ang mga account para sa mga buwis at di-pagbubuwis.
Halimbawa, ang Bill's 403 (b) ay binubuo lamang ng mga kontribusyon at kita ng pre-tax. Ang kahilingan ay maaaring humiling ng isang direktang rollover ng ilan o lahat ng account sa isang tradisyunal na IRA, isang 401 (k), isa pang 403 (b), o isang plano na karapat-dapat na pamahalaan na 457 na walang mga kahihinatnan sa buwis. Ang transaksyon ay kailangang maiulat sa kanyang susunod na return tax tax. Kung iginulong niya ito sa isang Roth IRA, ang pamamahagi ay maituturing na kita sa buwis.
Ang mga direktang rollover, tiwala sa tiwala, ay hindi napapailalim sa pagpigil. Ang mga hindi direktang rollover, kung saan ang isang tseke ay ipinadala nang direkta sa kalahok ng plano, ay napapailalim sa 20% na pagpigil. Para sa isang hindi tuwirang rollover na manatiling ganap na sanaxed, ang kalahok ay kailangang gumawa ng up na hindi pinigil.
Halimbawa, nagpasya si Bill na humiling ng isang hindi tuwirang rollover na $ 10, 000 mula sa kanyang 403 (b). Ang kanyang tagapangasiwa ng plano ay humawak ng 20%. Ang Bill ay nakakakuha ng isang tseke para sa $ 8, 000. Kailangan niyang makabuo ng $ 2, 000 mula sa iba pang mga mapagkukunan, o ang kanyang rollover ay $ 8, 000 lamang. Ang $ 2, 000 ay magiging kita ng buwis sa kanya, isasailalim sa isang maagang parusa sa pamamahagi kung ang Bill ay nasa ilalim ng edad na 59½.
