Ang mga kontribusyon sa mga indibidwal na account sa pagreretiro ay maaaring gawin para sa nakaraang taon hanggang sa deadline ng pag-file ng buwis sa kasalukuyang taon. Ngunit ang mga pagbawas sa buwis para sa 401 (k) plano ng mga kontribusyon at karamihan sa iba pang mga plano sa pagreretiro ng deferral na pagreretiro ay karaniwang nalalapat lamang sa taon ng kalendaryo kung saan sila ay talagang pinigilan mula sa suweldo ng nagbabayad ng buwis.
Mga Key Takeaways
- Ang mga kontribusyon sa 401 (k) s ay karaniwang nalalapat sa taon ng kalendaryo kung saan sila ay pinigilan mula sa suweldo ng kalahok.Mga kontribusyon sa ilang mga uri ng mga indibidwal na account sa pagreretiro ay katanggap-tanggap hanggang sa petsa ng pagsumite ng Oktubre ng pinalawig na pagbabalik ng buwis.Ang kakayahan ng isang taong nagtatrabaho sa sarili upang mag-file noong nakaraang Disyembre 31 ay maaaring nakasalalay sa uri ng negosyo na kinabibilangan niya, pati na rin ang uri ng mga kontribusyon na kanyang ginagawa.
Ang sumusunod na makabuluhang pagkakaiba ay maaaring makaapekto sa iyong pag-iimpok sa pagretiro:
Mga di-401 (k) Plans
Ang pinagsamang indibidwal na limitasyon ng kontribusyon para sa Roth at Tradisyonal na IRA sa mga taon ng buwis 2019 at 2020 ay $ 6, 000. Ang mga may edad na 50 pataas ay maaaring gumawa ng isang "catch-up" na kontribusyon ng isang karagdagang $ 1, 000.
Kahit na ang mga kontribusyon sa Tradisyonal na IRA ay bawas sa buwis, maaaring mabawasan o maalis ang pagbawas kung ang may-ari ng account o ang kanilang asawa ay saklaw ng isang plano sa pagretiro sa trabaho. Ang pera ay lumalaki ang walang buwis habang nananatili ito sa account at binubuwis sa pag-alis.
Ang pera sa isang Roth IRA ay lumalaki ng walang buwis at maaaring bawiin ang walang buwis sa pagretiro. Ang mga kontribusyon ay hindi bawas sa buwis. Ang mga limitasyon ng kita ay naghihigpitan sa kakayahang gumawa ng mga kontribusyon o ibabawas ang mga ito mula sa kita sa buwis.
Pinapayagan ng IRS ang mga kontribusyon sa mga account ng IRA hanggang sa deadline ng pag-file ng buwis sa darating na taon, na noong 2020 ay bumagsak sa Miyerkules, Abril 15. Ang huling oras ng taong ito ay babagsak sa Huwebes, Abril 15, 2021.
Ang mga kontribusyon sa isang Simplified Employment Pension individual retirement account (SEP-IRA) ay aktwal na pinahihintulutan sa petsa ng pag-file ng Oktubre ng pinalawig na pagbalik ng buwis.
Ang mas matagal na oras na ito ay maaaring pahintulutan ang mga nagpapanatili sa pagreretiro ng isang mas makatotohanang pagkalkula ng kung ano ang maaari nilang mag-ambag pagkatapos nilang magawa ang kanilang mga buwis at kinakalkula ang kanilang kita sa buwis. Ayon sa isang kamakailang survey ng GoBankingRates, tungkol sa 7% ng mga nagbabayad ng buwis na tumatanggap ng isang refund sock ito sa pag-iimpok sa pagretiro.
Ang mga patakaran sa deadline ay nag-iiba para sa 401 (k) mga plano.
401 (k) Mga Plano
Ang limitasyon sa mga empleyado na maaaring bawas sa buwis para sa halos 401 (k) na plano ay $ 19, 000 noong 2019. Para sa 2020, ang limitasyon ay naitakda sa $ 19, 500.
Kung pinahihintulutan ng plano, ang mga kalahok na 50 o mas matanda sa pagtatapos ng taon ng kalendaryo ay maaaring gumawa ng karagdagang mga kontribusyon ng catch-up ng hanggang sa $ 6, 000 para sa taon ng buwis sa 2019. Ang limitasyon ay tumaas sa $ 6, 500 para sa taong 2020 na buwis.
Ang mga kontribusyon ng mga indibidwal sa isang 401 (k) sa pangkalahatan ay dahil sa pagtatapos ng taon ng kalendaryo. Halimbawa, ipagpalagay na ang isang empleyado ay gumawa ng isang halalan upang ipagpaliban ang bahagi ng isang bonus na natanggap para sa 2019. Ang bonus ay batay sa kabayaran ng 2019 ngunit binabayaran sa Enero 31, 2020. Ang halaga na ipinagpaliban mula sa bonus ay mailalapat sa 2020 ng empleyado. mga kontribusyon sa deferral na suweldo.
Ang mga plano ay maaari ring mag-iba. Ang mga kontribusyon para sa isang nakaraang taon ay hindi maaaring pahintulutan dahil ang isang empleyado ay limitado sa paggawa ng mga kontribusyon sa pamamagitan ng mga pagbabawas ng payroll.
Ang mga tagapag-empleyo ay maaaring magkaroon ng mas mahabang tagal ng panahon upang gumawa ng pagtutugma ng mga kontribusyon para sa isang naibigay na taon ng isang plano. Nangangahulugan ito ng isang empleyado na technically ay maaaring gumawa ng 401 (k) mga kontribusyon sa huli na ang deadline para sa kanilang kumpanya na mag-file ng mga buwis nito, kabilang ang anumang mga extension.
Ang karagdagang oras na ito ay nagiging lalong maliwanag sa kaso ng mga nagtatrabaho sa sarili, na maaaring hindi mag-ambag sa kanilang solo 401 (k) na plano para sa isang naibigay na taon hanggang sa oras ng buwis sa susunod na taon. Ang kakayahang gawin ito ay maaaring depende sa uri ng negosyo at kung ang kontribusyon ay sa pamamagitan ng deferral ng empleyado o sa pamamagitan ng isang bahagi ng pagbabahagi ng kita.
Ang Bottom Line
Kadalasan, ang 401 (k) ay may isang matigas na oras sa pagtatapos ng kontribusyon sa katapusan ng taon. Ngunit ang mga kalahok sa plano ay maaaring suriin sa kanilang kagawaran ng mga mapagkukunan ng tao o kumonsulta sa mga eksperto upang makita kung pinahihintulutan silang gumawa ng mga kontribusyon sa bagong taon, bago ang oras ng buwis.
