Kapag bumili ka ng isang annuity na ipinagpaliban ng buwis, kailangan mong pangalanan ang tatlong mga partido: Ang may-ari, ang annuitant, at ang beneficiary. Ginagawa ng may-ari ang paunang puhunan, magpapasya kung kailan magsisimulang kumita ng kita at maaaring mabago ang pagtatalaga ng benepisyaryo sa kagustuhan. Ang buhay ng annuitant ay ang panukalang ginagamit upang matukoy ang mga benepisyo na babayaran sa ilalim ng kontrata. Ang pinangalanang benepisyaryo ay may karapatan sa mga pondo sa annuity kapag namatay ang may-ari ng kontrata sa annuity.
Karaniwan, ang may-ari at ang annuitant ay pareho ang tao. Kung hindi sila parehas na tao, maaaring maging kumplikado ang mga bagay kapag namatay ang isa sa kanila, at ang mga benepisyaryo ay maaaring matumbok ng isang malaking singil sa buwis sa kita kung hindi nila naiintindihan ang mga patakaran., pupunta kami sa ilan sa mga sitwasyon na maaaring mangyari kapag namatay ang isang may-ari ng annuity o annuitant at magbigay ng ilang mga hakbang na maaaring gawin ng bawat partido upang maprotektahan ang kanilang mga ari-arian at mabawasan ang pananagutan ng buwis.
Pangkalahatang Mga Paglalaan
Ang mga benepisyaryo ng hindi kwalipikado (hindi gaganapin sa isang IRA o ibang plano ng pagreretiro) ay hindi maaaring samantalahin ang step-up sa batayan ng paglalaan sa code ng buwis na maaari nilang maiiwan sa iba pang mga pag-aari. Samakatuwid, mananatili sila ng ordinaryong buwis sa kita sa lahat ng mga natamo sa account. Gayunpaman, kung ipapawalang-bisa nila ang kontrata, ang isang bahagi ng bawat bayad sa annuity ay isasaalang-alang na isang pagbabalik na walang buwis ng punong-guro. Natutukoy ito sa pamamagitan ng pagkalkula ng ratio ng pagbubukod at maaaring maikalat ang pananagutan ng buwis sa mas mahabang panahon.
Annuities-May-ari ng Annuitant
Ang benepisyaryo ng spousal: Ang nakaligtas na benepisyaryo ng asawa ng isang annuity ay itinuturing bilang bagong may-ari. Papayagan nito ang iyong asawa na makuha ang iyong lugar at magpatuloy na ipagpaliban ang mga buwis sa kita hanggang sa siya ay mamatay.
Mga benepisyaryo ng di-spousal: Hindi tulad ng mga benepisyaryo ng spousal, ang mga benepisyaryo na walang asawa ay hindi mga kwalipikadong mga annuities ay hindi maaaring magpalagay ng pagmamay-ari; bilang mga makikinabang, dapat nilang kunin ang mga benepisyo sa loob ng limang taon. Gayunpaman, maaari nilang mapawalang-bisa ang kontrata sa loob ng 60 araw ng iyong pagkamatay sa halip na makatanggap ng isang malaking halaga. Ang mga pagbabayad ay dapat magsimula ng hindi lalampas sa isang taon pagkatapos mong mamatay.
Hindi pangkaraniwang Mga May-ari ng Annuitant
Ang isang mag-asawa ay magkasama na nagmamay-ari ng isang annuity: Ikaw at ang iyong asawa ay maaaring magkasabay na pagmamay-ari ng annuity contract. Maaaring ito ay nagawa para sa mga layunin ng pagpaplano ng Medicaid. Halimbawa, kung ang alinman sa inyo ay pumapasok sa isang nars sa tahanan, ang iba pa ay maaaring mapawi ang kontrata batay sa pag-asa sa buhay ng asawa na manatili sa bahay. Gagawin nitong exempt ang asset para sa pagtukoy kung kwalipikado ka ba para sa Medicaid.
Gayunpaman, kung ang alinman sa iyo ay namatay bago mag-annuitize ng kontrata, maaaring magkaroon ng mga problema dahil hinihiling ng IRS na makuha ng mga benepisyaryo ang mga nalikom tulad ng nakasaad sa nakaraang seksyon sa pagkamatay ng unang kasamang may-ari. Dahil dito, ang mga benepisyaryo ay magkakaroon ng buwis na babayaran, habang ang nalalabing magkasanib na may-ari ay mawawalan ng pondo.
Ang May-ari, Anunsyo, at Makikinabang ay Iba't ibang Tao
Mayroong mga tagapayo na iminungkahi na ang mga may-ari ng annuity ay pangalanan ang isang mas bata na tao bilang isang annuitant. Ito ay maglalawak ng mga pagbabayad at nauugnay na pananagutan ng buwis sa kita sa mas mahabang panahon. Gayunpaman, kung ang annuitant ay namatay bago ang may-ari, dapat tanggalin ng mga benepisyaryo ang mga pondo.
Bilang isang halimbawa ng hypothetical, ipagpalagay na ang asawa ay ang may-ari ng annuity, ang kanyang anak ay ang annuitant, at ang kanyang asawa ay ang beneficiary. Kung namatay ang anak na lalaki, ang asawa ng may-ari (ang ina) ay kailangang kumuha ng mga nalikom at magbayad ng kita sa buwis tulad ng anumang iba pang di-spousal beneficiary.
Sa kabilang banda, kung namatay ang asawa, ang asawa ay maaaring humakbang sa kanyang sapatos at magpatuloy sa deferral ng annuity's tax deferral. Kung magpakasal siya, maaari niyang pangalanan ang kanyang bagong asawa bilang benepisyaryo. Sa kanyang pagkamatay, ang kanyang bagong asawa ay maaaring humakbang sa kanyang sapatos at ipagpapatuloy ang tax deferral.
Ang may-ari ng hindi pang-annuitant ay nagngangalang isang hindi asawa bilang beneficiary: Upang baguhin ang halimbawa sa itaas, ipagpalagay na ang asawa ay pinangalanan ang kanyang kapatid bilang benepisyaryo at pinapanatili ang kanyang anak bilang annuitant. Sa kasong ito, kapag namatay ang asawa, dapat tanggalin ng kanyang kapatid ang mga pondo tulad ng kinakailangang gawin ng iba pang mga benepisyaryo na di-spousal.
Ang Dapat Mong Gawin
Bilang isang May-ari
Ang mga namumuhunan ay dapat panatilihin ang mga magagandang talaan ng mga halaga na inilalagay sa mga annuities. Gayundin, nais mong suriin upang makita kung sino ang pinangalanan bilang may-ari, annuitant, at beneficiary.
Samantala, suriin ang iyong mga annuities upang bigyang kahulugan ang mga probisyon ng pamamahagi ng benepisyaryo. Maaari mong makita na mayroong mga pagsingil sa pagkamatay ng isang hindi pang-annuitant na may-ari ngunit hindi sa pagkamatay ng annuitant. O maaaring mayroong isang pag-alis sa mga singil sa pagsuko kapag ang isang annuitant, ngunit hindi ang may-ari, ay pumapasok sa isang nars sa pag-aalaga. (Para sa mga nauugnay na pananaw, basahin ang tungkol sa pagharap sa pagkalugi ng annuity.)
Bilang isang Makikinabang
Gayundin, huwag kalimutan na kung ang buwis sa pederal na bayad ay binabayaran, maaari kang mag-claim ng isang bawas sa buwis sa kita para sa halaga ng buwis sa ari-arian na maiuugnay sa annuity bilang bahagi ng iyong na-item na pagbabawas sa Iskedyul A.
Ang Bottom Line
Para sa mga may-ari, anunsyo at beneficiaries magkamukha, alam ang iyong mga pagpipilian at manatiling kaalamang ay ang pinakamahusay na paraan upang maiwasan ang hindi kasiya-siyang sorpresa sa pananalapi at hindi kinakailangang gastos. Para sa higit pa, basahin ang tungkol sa pagtanggi ng isang mana at pagsisimula sa iyong plano sa estate.
