Talaan ng nilalaman
- Maaaring Maging Isang Makikinabang ang Isang Tiwala?
- Bakit Magtatalaga ng isang Tiwala?
- Maaaring Maging Problema Ito?
- Ang Bottom Line
Karaniwan na para sa mga may-ari ng IRA na magtalaga ng isang tiwala bilang benepisyaryo ng account. Ang isang tiwala ay isang tanyag na pagtatalaga dahil sa pangkalahatan ay nagbibigay sa mga may-ari ng IRA ang ilang antas ng kontrol sa kung paano ipinamamahagi ang mga ari-arian matapos silang mamatay. Gayunpaman, habang ang isang tiwala ay isang mabisang tool sa pagpaplano ng estate para sa marami, ang mga may-ari ng IRA ay dapat gumawa ng ilang mga hakbang upang matiyak na ang kinalabasan ay naaayon sa kanilang mga pangangailangan.
Mga Key Takeaways
- Ang tiwala ay isang tanyag na pagpipilian bilang isang benepisyaryo para sa mga may-ari ng IRA sapagkat nagbibigay ito ng ilang kontrol sa kung paano ipinamamahagi ang mga ari-arian matapos na namatay ang may-ari.Ang pagtitiwala ay tumutulong sa isang may-ari ng IRA na ibagsak ang mga ari-arian sa benepisyaryo sa pag-iwas sa pag-iwas sa pagkalugi. pinapayagan ang isang may-ari ng IRA na magtalaga ng mga ari-arian na gagamitin para sa isang tiyak na layunin, tulad ng financing ng edukasyon ng benepisyaryo.
Maaari bang Maging Isang Tiwala ang Iyong Itinalagang Makikinabang?
Halos sinumang tao o anumang pinansyal na nilalang maaaring maging benepisyaryo ng isang IRA. Gayunpaman, kung ang benepisyaryo ay isang hindi tao, ang may-ari ng IRA ay itinuturing na walang benepisyaryo pagdating sa pagtukoy ng pag-asa sa buhay ng benepisyaryo para sa kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) na halaga. Nangangahulugan ito na kung namatay ang may-ari ng IRA bago ang kinakailangang petsa ng pagsisimula (RBD), ang benepisyaryo ay hindi karapat-dapat na gumamit ng paraan ng pag-asa sa buhay upang makalkula ang mga pamamahagi ng pagkamatay. Dapat na ipamahagi ng benepisyaryo ang mga ari-arian sa loob ng limang taon. Kung ang may-ari ng IRA ay namatay o pagkatapos ng RBD, ang panahon ng pamamahagi ay maaaring hindi makaunat sa kabila ng natitirang pag-asa sa buhay ng namatay.
Ang panuntunang ito para sa mga taong hindi makikinabang ay nalalapat din sa mga mapagkakatiwalaang mga benepisyaryo maliban kung ang isang pagbubukod ay naaangkop, kung saan ang pinakalumang pinagbabatayan na benepisyaryo ng tiwala ay itinuturing bilang benepisyaryo ng IRA para sa mga layunin ng pagtukoy ng mga pagpipilian sa pamamahagi. Sa pangkalahatan, ang pagbubukod ay nalalapat kung ang mga sumusunod na kinakailangan ay natutugunan:
- Ang tiwala ay may bisa sa ilalim ng batas ng estado.Ang tiwala ay hindi maibabalik o kalooban, sa pamamagitan ng mga termino, ay hindi maiiwasan sa pagkamatay ng may-ari ng IRA. Ang mga makikinabang ng tiwala ay makikilala.Ang kopya ng mga dokumento ng tiwala ay ibinibigay sa tagapag-alaga ng IRA ng Oktubre 31 ng taon kaagad kasunod ng taon kung saan namatay ang may-ari ng IRA.
Bakit Magtalaga ng isang Tiwala bilang Makikinabang
Sa karamihan ng mga kaso, ang isang may-ari ng IRA ay nagtatalaga ng isang tiwala bilang benepisyaryo ng IRA upang magkaroon ng kontrol sa pagtatapon ng mga ari-arian matapos na siya ay mamatay. Ang mga sumusunod ay ilang mga kadahilanan kung bakit ang isang may-ari ng IRA ay maaaring magtalaga ng isang tiwala bilang benepisyaryo:
Proteksyon ng Spendthrift Beneficiary
Ang isang may-ari ng IRA ay maaaring magkaroon ng kamalayan na ang isang benepisyaryo ay maaaring masira ang mana. Tulad nito, maaaring gusto ng may-ari ng IRA na ibawas ang mga ari-arian alinsunod sa isang tiyak na iskedyul sa halip na isang pambayad na bayad. Maaaring gusto din ng may-ari ng IRA ang ilan sa mga pag-aari na gagamitin para sa mga tiyak na layunin, tulad ng financing ng edukasyon ng benepisyaryo. Masisiguro ng may-ari ng IRA na ang mga kondisyong ito ay natutugunan sa pamamagitan ng pagtatalaga ng isang tiwala na kasama ang nais na mga pagpipilian sa pagbabayad. Ang tiwala ng tiwala ay magiging responsable para sa pagsunod sa mga probisyon ng tiwala.
Naglalaan para sa mga Bata Mula sa isang nakaraang Kasal
Ang isang may-ari ng IRA ay maaaring nais na tiyakin na ang parehong isang kasalukuyang asawa ay tumatanggap ng kita mula sa mga ari-arian at mga bata mula sa anumang mga nakaraang pag-aasawa ay nakakatanggap ng kanilang bahagi ng mga pag-aari. Magagawa ito sa pamamagitan ng pagtatalaga ng isang tiwala na nakakatugon sa ilang mga kinakailangan, tulad ng isang kwalipikadong terminable interest property (QTIP) na tiwala.
Ang pagtanggap ng mga benepisyo ng IRA ay maaaring mapanganib sa isang espesyal na pangangailangan ng kakayahan ng bata-benepisyaryo na makatanggap ng mga benepisyo sa kapansanan sa Social Security. Ang pagtatatag ng isang tiwala ay isang paraan upang maiwasan ang kinalabasan.
Maaaring Magdudulot ba ng Problema ang Pagdisenyo ng isang Tiwala bilang Makikinabang sa Benepisyaryo?
Ang pagdisenyo ng isang tiwala bilang benepisyaryo ng isang IRA ay maaaring maging solusyon sa mga pangangailangan sa pagpaplano sa pananalapi ng may-ari ng IRA. Gayunpaman, dapat gawin ang mga hakbang upang masiguro na ang pagtatalaga ay hindi lumikha ng mga problema para sa mga partido na magmamana ng mga pag-aari. Ang isang may-ari ng IRA ay dapat suriin sa tagapag-alaga ng IRA upang matiyak na ang mga probisyon ng tiwala ay katanggap-tanggap sa tagapag-alaga ng IRA at natutugunan nila ang mga kinakailangan sa regulasyon.
Gayundin, ang may-ari ng IRA ay dapat kumunsulta sa isang abugado o propesyonal sa pagpaplano ng estate para sa tulong sa pagdidisenyo ng tiwala. Narito ang ilang mga halimbawa ng mga pangyayari na nagdulot ng tiwala na mabigo upang masiyahan ang mga pangangailangan ng may-ari ng IRA:
- Ang isang kopya ng tiwala ay hindi ipinagkaloob sa tagapag-alaga ng IRA noong Oktubre 31 ng taon kasunod ng taon na namatay ang may-ari ng IRA, na pinipigilan ang pinagbabatayan na benepisyaryo ng isang di-wastong wastong pagtitiwala mula sa paggamit ng pag-asa sa buhay ng pinakalumang makikilala na benepisyaryo sa pagkalkula ng mga halaga ng RMD.Ang tiwala ay karapat-dapat na i-disclaim ang mga assets. Kung nangyari ito, ang iba pang mga benepisyaryo na pangunahin o kontingente ay karaniwang nagmamana ng mga ari-arian, at hindi na nalalapat ang mga probisyon ng tiwala. Maiiwasan ito sa pamamagitan ng pagsasama ng isang 'pagbibigay ng disclaimer' sa tiwala. Sa pangkalahatan, ang probisyon na ito ay maaaring mangailangan na kung sakaling ipinagtatanggi ng tiwala ang mga ari-arian, ang mga na-reflaim na mga assets, sa halip na pumunta sa isang indibidwal, ay dapat na itapon ayon sa ilang mga probisyon ng tiwala.Ang tagapag-alaga ng IRA ay hindi mahanap ang mga probisyon ng tiwala. katanggap-tanggap o ang mga probisyon ng tiwala na salungatan sa mga probisyon ng dokumento ng plano ng IRA. Kapag nagtatalaga ng isang tiwala bilang benepisyaryo, dapat suriin ng may-ari ng IRA ang tagapag-alaga ng IRA nang maaga.
Ang Bottom Line
Ang pagdidisenyo ng isang tiwala bilang benepisyaryo ng isang IRA ay maaaring maging isang epektibong tool sa pagpaplano ng estate. Gayunpaman, ito ay epektibo lamang kung ang lahat ng mga partido na kasangkot - lalo na ang may-ari ng IRA, tagapag-alaga ng IRA, tagapangasiwa ng tiwala, at anumang abugado na kumakatawan sa benepisyaryo — ay sumasang-ayon sa interpretasyon ng mga probisyon ng tiwala at naaangkop na mga batas. Ang salungat na mga interpretasyon ay maaaring magresulta sa pagkaantala ng pagtatapon ng mga ari-arian at maaaring maging lubos na pagkabigo para sa mga kasangkot.
Ang pagdidisenyo ng isang tiwala ay isang kumplikadong proseso. Ang may-ari ng IRA ay dapat humingi ng tulong ng isang bihasang abugado at propesyonal sa buwis upang matukoy kung at kung naaangkop ang isang tiwala, ang uri ng tiwala na umaangkop sa mga pangangailangan ng may-ari ng IRA, at upang matiyak na ang mga pangangailangan sa pagpaplano ng estate ay natutugunan at na-maximize.
