Ano ang isang Direct Rollover?
Ang isang direktang rollover ay isang kwalipikadong pamamahagi ng mga karapat-dapat na mga ari-arian mula sa isang kwalipikadong plano, 403 (b) plano, o isang plano ng pamahalaan na 457 sa isang tradisyunal na IRA, kwalipikadong plano, 403 (b) plano, o isang plano sa pamahalaan na 457. Maaari rin itong isang pamamahagi mula sa isang IRA tungo sa isang kwalipikadong plano, 403 (b) plano o isang plano sa pamahalaan na 457. Ang isang direktang rollover na mabisang nagbibigay-daan sa isang pag-retiro sa pagretiro upang maglipat ng mga pondo mula sa isang account sa pagreretiro papunta sa isa pang walang parusa at walang paglikha ng isang buwis na kaganapan.
Mga Key Takeaways
- Ang isang direktang rollover ay nagbibigay-daan sa isang pagretiro sa pagretiro upang maglipat ng mga pondo mula sa isang kwalipikadong account (tulad ng isang plano na 401 (k)) nang direkta sa isa pang (tulad ng isang IRA).Ang orihinal na tagapag-alaga ng pondo ay gagawa ng isang tseke o paglipat ng wire na ginawa sa bago tagapangalaga ng account, at hindi sa may-hawak ng account.Ang layunin ng isang rollover ay upang mapanatili ang katayuan na ipinagpaliban ng buwis ng mga pag-aari nang hindi lumilikha ng isang buwis na kaganapan o pagkakaroon ng mga parusa. pag-alis ng mga pondo mula sa orihinal na account.
Paano Gumagana ang Direct Rollovers
Ang isang rollover ay nangyayari kapag ang isang nag-aalis ng pera o iba pang mga ari-arian mula sa isang karapat-dapat na plano sa pagretiro at nag-aambag ng lahat o isang bahagi nito sa isa pang karapat-dapat na plano. Ang may-ari ng account ay maaaring mapailalim sa isang parusa kung ang transaksyon ay hindi kumpleto sa loob ng 60 araw. Ang transaksyon ng rollover ay hindi taxable, maliban kung ang rollover ay sa isang Roth IRA, ngunit hinihiling ng IRS na iulat ito ng mga may-ari ng account sa kanilang federal tax return. Upang mag-engineer ng isang direktang rollover, kailangang hilingin ng isang may-ari ng account sa kanyang tagapangasiwa ng plano na mag-draft ng tseke at ipadala ito nang direkta sa bagong 401 (k) o IRA. Sa paglilipat ng IRA-to-IRA, ang nagtitiwala mula sa isang plano ay nagpapadala ng halaga ng rollover sa katiwala mula sa iba pang plano. Kung ang isang may-ari ng account ay tumatanggap ng isang tseke mula sa kanyang umiiral na IRA o account sa pagreretiro, maaari niya itong cash at ideposito ang mga pondo sa bagong IRA. Gayunpaman, dapat niyang kumpletuhin ang proseso sa loob ng 60 araw upang maiwasan ang mga buwis sa kita sa pag-alis. Kung napalagpas niya ang 60-araw na deadline, tinatrato ng IRS ang halagang tulad ng isang maagang pamamahagi.
Ang mga direktang rollover assets ay ginawa na mababayaran sa kwalipikadong plano o tagapangalaga ng IRA o katiwala at hindi sa indibidwal. Ang pamamahagi ay maaaring mailabas bilang isang tseke na ginawa na mababayaran sa bagong account. Halimbawa, kung ang isang indibidwal ay nagpasya na magpalipat sa mga employer at ilipat ang kanyang mga assets ng pagreretiro na binuo sa paglipas ng panahon sa unang plano ng pagreretiro ng employer, dapat siyang makipag-ugnay sa tagapangasiwa ng plano, madalas na isang management management firm tulad ng Fidelity o Vanguard, upang isara ang account at isulat isang tseke para sa balanse ng account sa bagong tagapag-alaga ng IRA.
Ang ilang mga kumpanya ay naniningil ng mga bayarin para sa serbisyong ito kahit na sila ay karaniwang hindi malaki. Sa kabilang banda, ang mga kumpanya ay madalas na singilin ang maliit na bayarin upang magbukas ng mga bagong account. Kung ang isang empleyado ay nagsisimula ng isang bagong trabaho, madalas ang bagong tagapag-empleyo na ito ang magpapalagay ng gastos sa pag-set up ng bagong account sa pagreretiro. Minsan, ang empleyado ay kailangang maghintay ng maraming taon o isang panahon ng vesting bago siya maaaring maging karapat-dapat na magbukas ng isang bagong account sa pagreretiro at pasimulan ang kanyang employer na gumawa ng mga kontribusyon.
Direktang Rollover at Kwalipikadong Plano ng Pagreretiro
Tulad ng nabanggit sa itaas, ang mga direktang rollover ay nalalapat sa mga kwalipikadong plano sa pagretiro. Ito ang mga plano na nakakatugon sa ilang mga pamantayan, tulad ng hindi diskriminasyon sa mga empleyado, upang maging karapat-dapat para sa ilang mga benepisyo sa buwis. Kasama dito ang isang employer na kumukuha ng isang bawas sa buwis para sa mga kontribusyon na kanilang ginagawa sa plano, mga empleyado na kumukuha ng isang bawas sa buwis sa kanilang sariling mga kontribusyon, at mga kita sa lahat ng mga kontribusyon na ipinagpaliban ng buwis hanggang sa bawiin.
Ang dalawang pangunahing uri ng mga kwalipikadong plano ay tinukoy na mga plano ng benepisyo at tinukoy na mga plano sa kontribusyon. Ang isang tinukoy na plano ng benepisyo ay isang mas tradisyonal na plano ng pensiyon kung saan ang mga benepisyo ay batay sa isang tiyak na pormula, madalas na kasama ang bilang ng mga taon ng mga oras ng serbisyo ng empleyado isang kadahilanan ng suweldo. Ang mga natukoy na plano ng kontribusyon ay naglaan ng pera upang planuhin ang mga kalahok, batay sa porsyento ng mga kita ng bawat empleyado. Ang mas mahaba ang empleyado ay nakikilahok sa plano, mas mataas ang balanse ng account, batay din sa mga kita sa pamumuhunan.
