Ang konsepto ng kapital na nagtatrabaho, na kilala rin bilang net working capital (NWC), ay hindi nalalapat sa mga bangko dahil ang mga institusyong pampinansyal ay walang pangkaraniwang kasalukuyang mga pag-aari at pananagutan, tulad ng mga imbentaryo at account na dapat bayaran (AP). Gayundin, napakahirap upang matukoy ang kasalukuyang mga pananagutan para sa mga bangko dahil ang mga bangko ay karaniwang umaasa sa mga deposito bilang isang mapagkukunan para sa kanilang kapital, at hindi tiyak kung kailan kukunin ng mga customer ang kanilang mga deposito.
Kinakalkula ang Kapital ng Paggawa
Ang kapital na nagtatrabaho ay kinakalkula bilang pagkakaiba sa pagitan ng kasalukuyang mga pag-aari ng kumpanya at kasalukuyang mga pananagutan. Ang kapital ng nagtatrabaho ay ginagamit upang matustusan ang kasalukuyang mga operasyon ng isang kumpanya, tulad ng pagbili ng mga imbentaryo, pagkolekta ng mga account na natatanggap (AR) mula sa mga customer, pagkuha ng kredito mula sa mga nagtitinda, at paggawa at mga produkto ng pagpapadala.
Ang kapital ng pagtatrabaho ay isang sukatan ng lakas ng pananalapi ng isang kumpanya. Kung ang isang kumpanya ay may negatibong kapital na nagtatrabaho — nangangahulugang ang mga pananagutan nito ay mas malaki kaysa sa mga pag-aari nito - maaaring may problema ang kumpanya sa pagbabayad ng mga panandaliang utang. Maaaring manghihiram ng pera upang mabayaran ang mga utang nito o, sa pinakamasamang kaso, maaari itong mabangkarote. Kung ang isang kumpanya ay may positibong kapital ng nagtatrabaho — nangangahulugang ang mga pag-aari nito ay mas malaki kaysa sa mga pananagutan nito - ang kumpanya ay may sapat na pera upang mabayaran ang mga panandaliang utang. Ito ay isang senyas na ang kumpanya ay gumagana nang mahusay at kumita.
Mga Key Takeaways
- Ang kapital ng nagtatrabaho ay isang sukatan ng lakas ng pananalapi ng isang kumpanya at kinakalkula sa pamamagitan ng pagbabawas ng kasalukuyang mga pananagutan mula sa mga kasalukuyang assets.Atturing na kalkulahin upang makalkula ang isang kapital ng nagtatrabaho sa bangko ay hindi praktikal dahil ang sheet ng balanse ng isang bangko ay hindi isasama ang mga karaniwang kasalukuyang mga pag-aari at pananagutan, tulad ng mga imbentaryo at mga account na babayaran. (AP).Ang mas mahusay na sukatan upang makalkula ang kalusugan ng pinansiyal sa bangko ay ang net interest margin (NIM), na sumusukat kung magkano ang kikitain ng isang bangko kumpara sa kung magkano ang babayaran nito sa mga nagtitinda.
Working Capital at Balance Sheet ng Bank
Dahil sa likas na katangian ng isang negosyo ng bangko, ang pagkalkula ng kapital na nagtatrabaho ay hindi praktikal na pagsusumikap. Ang sheet ng balanse ng bangko ay hindi naglalaman ng mga imbentaryo o karaniwang mga account na dapat bayaran. Ang mga bangko ay hindi gumagawa ng mga pisikal na kalakal. Sa halip, humiram sila at nagpahiram ng mga pondo. Ang kita ng isang bangko ay pangunahing mula sa pagkalat sa pagitan ng gastos ng kita ng kapital at kita na kinikita sa pamamagitan ng pagpapahiram ng pera sa publiko.
Gayundin, ang mga bangko ay walang naayos na mga pag-aari, at mabigat silang umaasa sa paghiram bilang kanilang pangunahing mapagkukunan ng kapital. Ito ay lalong maliwanag mula sa pagtingin sa isang karaniwang sheet ng balanse ng komersyal na bangko. Ito ay may isang maliit na bilang ng mga nakapirming assets, na pangunahing binubuo ng iba't ibang mga fixtures at mga gusali.
Ang isa pang isyu sa pagkalkula ng nagtatrabaho na kapital para sa mga bangko ay isang kakulangan ng pag-uuri ng mga assets at pananagutan sa kanilang mga takdang oras. Hindi inayos ng mga bangko ang kanilang mga sheet ng balanse sa pamamagitan ng mga kasalukuyang at hindi pabagu-bago na mga assets at pananagutan, dahil imposibleng gawin ito. Halimbawa, ang isang pangkaraniwang pananagutan ng bangko ay binubuo ng mga deposito, na maaaring i-withdraw sa demand. Dahil imposibleng matukoy nang may katiyakan kung ang isang partikular na deposito ay hihilingin, ang mga bangko ay walang paraan upang maiuri ang mga deposito bilang alinman sa kasalukuyan o hindi. Ang lahat ng ito ay gumagawa ng pag-uuri ng mga pag-uuri at pananagutan sa pamamagitan ng kanilang mga takdang petsa na hindi praktikal.
Net interest Margin (NIM) at Bank Profitability
Kung ikukumpara sa kapital ng nagtatrabaho, ang pagkalkula ng net interest margin (NIM) ay isang mas diretso na paraan ng pagtukoy ng potensyal ng isang bangko para sa kakayahang kumita at paglaki. Ang pormula para sa net interest margin ay nagbabalik ang pamumuhunan ng minus na mga gastos sa pamumuhunan na hinati sa average na mga kita ng kita.
Ang mga bangko at kumpanya ng pamumuhunan ay gumagamit ng net interest margin bilang isang sukatan upang maipakita kung gaano sila matagumpay sa pagkamit ng interes sa kanilang mga pondo kumpara sa interes na babayaran nila sa kanilang mga tagasuporta. Ang isang positibong margin ng interes sa net ay nagpapahiwatig na ang isang bangko ay nakakakuha ng mas maraming pera mula sa mga produktong pang-kredito (mga mortgage at pautang, halimbawa) kaysa sa interes na binabayaran nito ang mga account sa depositor nito (mga pagtitipid at mga sertipiko ng deposito, halimbawa). Ang isang negatibong margin ng interes ng net ay nangangahulugan na ang mga gastos sa pamumuhunan ng bangko ay lumampas sa kita ng pamumuhunan, isang indikasyon na pamamahala ng kompanya ay hindi epektibong namuhunan ang mga pondo nito.
