Talaan ng nilalaman
- Mga Kwalipikadong Pamamahagi
- Mga QCD at RMD
- Mga Kinakailangan sa Pag-file ng Buwis
- Ang Bottom Line
Ang pera mula sa isang indibidwal na account sa pagreretiro ay maaaring maibigay sa kawanggawa. Ano pa, kung naabot mo ang edad kung saan kailangan mong gumawa ng mga kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) mula sa iyong tradisyunal na IRA, maiiwasan mo ang pagbabayad ng buwis sa kanila sa pamamagitan ng pagbibigay ng pera sa kawanggawa. Ang tax break na iyon ay ginawa nang permanente noong 2015. Kailangan mo lang siguruhing sundin nang mabuti ang mga patakaran. Narito ang dapat mong malaman.
Mga Key Takeaways
- Ang mga pondo mula sa isang IRA ay maaaring magamit para sa mga donasyong kawanggawa kung tama nang tama. Ang mga break sa pag-donate ng kawanggawa ay hindi maaaring pagsamahin sa tax break sa pag-iimpok sa pagreretiro. Ang IRS ay nagtatag ng mga patakaran upang matiyak na ang mga kwalipikadong pamamahagi ng kawanggawa ay ginawang maayos.
Paano gumagana ang isang Kwalipikadong Charitable Distribution Distribution
Karaniwan, ang isang pamamahagi mula sa isang tradisyunal na IRA ay nagbabayad ng mga buwis dahil ang nagbabayad ng account ay hindi nagbabayad ng buwis sa pera nang inilagay nila ito sa IRA. Ngunit ang mga may-hawak ng account ng 72 o mas matanda na gumawa ng isang kontribusyon nang direkta mula sa isang tradisyunal na IRA hanggang sa isang kwalipikadong kawanggawa ay maaaring magbigay ng hanggang $ 100, 000 nang hindi ito itinuturing na isang pamamahagi ng buwis. Ang pagbabawas ay epektibong nagpapababa sa nababagay na kita (AGI) na nababagay ng donor.
Upang maiwasan ang pagbabayad ng buwis sa donasyon, dapat sundin ng donor ang mga panuntunan sa IRS para sa mga kwalipikadong pamamahagi ng kawanggawa (QCD), aka kawanggawa ng mga IRA rollover. Karamihan sa mga simbahan, hindi pangkalakal na kawanggawa, mga organisasyong pang-edukasyon, mga hindi pangkalakal na ospital, at mga organisasyong pang-medikal na pananaliksik ay kwalipikado 501 (c) 3 mga samahan. Ang kawanggawa ay hindi rin magbabayad ng buwis sa donasyon.
Ang break sa buwis na ito ay nangangahulugan na ang donor ay hindi rin maaaring i-claim ang donasyon bilang isang pagbabawas sa Iskedyul A ng kanilang pagbalik sa buwis. Ang iba pang mga donasyon sa kawanggawa na hindi gumagamit ng pondo ng IRA, gayunpaman, maaari pa ring maangkin bilang isang bawas na item. Dahil nadagdagan ng Tax Cuts at Jobs Act ang base standard na pagbabawas, para sa 2019, hanggang $ 12, 200 para sa mga indibidwal, $ 18, 350 para sa mga pinuno ng sambahayan, at $ 24, 400 para sa mga mag-asawang nag-file nang magkasama, maraming mas kaunting mga nagbabayad ng buwis ang mag-i-item sa Iskedyul A, na gagawa ng upward deduction na posibleng maging kahit na mas mahalaga. Para sa 2020, ang base standard na pagbabawas ay $ 12, 400 para sa mga indibidwal o may-asawa na nag-file nang hiwalay, $ 18, 650 para sa mga pinuno ng sambahayan, at $ 24, 800 para sa mga mag-asawang nag-file nang magkasama.
Ang mga nagbabayad ng buwis na ang taunang kita ay nakakaapekto sa kanilang mga premium ng Medicare ay maaari ring makita na ang probisyon na ito ay tumutulong sa pagkontrol sa premium na gastos.
Mga QCD at Kinakailangan na Minimum na Pamamahagi
Ang donasyon ay maaari ring makatulong na matugunan ang lahat o bahagi ng kinakailangang minimum na pamamahagi (RMD) ng IRA para sa taon. (Ang mga nagmamay-ari ng tradisyunal na IRA ay dapat magsimulang kumuha ng mga RMD sa edad na 72 o haharap sa mga parusa sa buwis; ang mga Roth IRA ay hindi nangangailangan ng mga pamamahagi habang buhay ang may-ari ng account kaya ang probisyon na ito ay hindi gumana para sa kanila.) Ang kawanggawa ay dapat tumanggap ng donasyon noong Disyembre 31 para sa halagang ilalapat sa pagbalik ng buwis sa taong iyon. Ang RMD na dati ay 70-1 / 2, ngunit kasunod ng pagpasa ng Setting Ang bawat Pamayanan para sa Pagreretiro ng Enhancement (SECURE) Act noong Disyembre 2019, itinaas ito sa 72.
Ang mga may-hawak ng account na may edad na 72 o mas matanda ay maaaring mag-abuloy sa isang kwalipikadong kawanggawa nang direkta mula sa isang tradisyunal na IRA, na epektibong binababa ang kanilang nababagay na kita.
Ang mga QCD ay isang mahusay na pagpipilian para sa mga indibidwal na kung hindi man ay hindi maaaring ibawas ang lahat o bahagi ng kanilang mga donasyong kawanggawa dahil sa panuntunan ng IRS na nagbabawal sa isang pagbabawas para sa mga halagang donasyon na lalampas sa 60% ng isang AGI ng nagbabayad ng buwis. Ang panuntunang ito ay maaaring makaapekto sa mga mayayamang nagbabayad ng buwis lamang na nagbibigay ng mapagbigay, ngunit nakakaapekto rin ito sa sinumang nagretiro na may maliit na walang kita na nais pa ring gumawa ng isang maaaring mabawas na donasyon.
Ang isa pang paraan upang magbigay ng mga ari-arian ng IRA ay sa pamamagitan ng isang ari-arian pagkatapos ng kamatayan ng donor sa pamamagitan ng pagbibigay ng pangalan sa kawanggawa bilang ang itinalagang benepisyaryo — o isa sa mga ito - ng IRA. Ang kawanggawa ay tatanggap ng anumang porsyento ng mga ari-arian na ibinibigay ng may-ari ng account sa form ng beneficiary. Ang mga pamamahagi mula sa mga SIMPLE IRA ay hindi karapat-dapat na maging QCD.
Mga Kinakailangan sa Pag-file
Ang isang tagapagtiwala ng IRA ay dapat gumamit ng IRS form 1099-R upang iulat ang QCD sa taunang pagbabalik sa buwis ng isang account. Ang mga nagmamay-ari ay dapat ding panatilihin ang mga talaan ng petsa ng pagbibigay, ang account kung saan nanggaling ang donasyon, ang halaga na ibinigay, at ang kawanggawa na natanggap ang donasyon.
Ang pagpapatunay sa pagbabawas ay nangangailangan din ng isang resibo mula sa charity na nagsasabi na ang donor ay walang natanggap na mga kalakal o serbisyo bilang kapalit ng kontribusyon. Ang halaga ng iyong donasyon ay nabawasan ng halaga ng anumang mga kalakal o serbisyo na natanggap kapalit, at ang bahagi ng donasyon ay maaaring mabayaran.
Ang Bottom Line
Ang paggamit ng IRA upang makagawa ng isang donasyong kawanggawa ay makakatulong sa pagbaba ng isang bayarin sa buwis at makakatulong sa isang karapat-dapat na dahilan. Ang mga pamamahagi ay dapat gawin nang direkta sa kawanggawa, hindi sa may-ari o benepisyaryo. Kailangang gawin ang lahat ng mga tseke sa pamamahagi upang mabayaran sa kawanggawa o sila ay mabibilang bilang mga pamamahagi ng buwis. Makipag-usap sa iyong tagapag-alaga ng IRA tungkol sa kung paano ito maganap at siguraduhing mag-iwan ng sapat na oras para sa mga pondo upang maabot ang kawanggawa.
