Ano ang isang Pinalawak na IRA?
Ang isang Pinahabang IRA ay nagbibigay-daan sa isang benepisyaryo ng pangalawang henerasyon na magpatuloy upang maipamahagi ang mga ari-arian sa paglipas ng pag-asa sa buhay na ginamit ng benepisyaryo ng unang henerasyon, sa gayon pinalawak ang IRA. Kilala rin bilang isang kahabaan ng IRA.
Pag-unawa sa Pinalawak na IRA
Ang isang indibidwal na nagmamana ng mga ari-arian ng IRA mula sa orihinal na may-ari ng IRA ay tinutukoy bilang benepisyaryo ng unang henerasyon. Ang taong ito ay nakapagbahagi ng mga ari-arian sa kanyang pag-asa sa buhay o ang natitirang pag-asa sa buhay ng orihinal na may-ari ng IRA. Kung ang susunod na henerasyong benepisyaryo ay namatay pagkatapos, ang kanyang itinalagang benepisyaryo ay ang benepisyaryo ng ikalawang henerasyon.
Ang ganitong uri ng IRA ay ginagamit ng mga hindi na kailangan - o nais - upang kunin ang lahat ng kanilang mga asset ng IRA nang sabay. Ang mga pinalawig na IRA ay maaaring magkaroon ng malawak na mga benepisyo sa buwis dahil ang mga benepisyaryo ng pangalawang henerasyon ay pinahihintulutan na magpatuloy ng mga pamamahagi sa pag-asa sa buhay na ginamit ng unang henerasyon na benepisyaryo, at sa gayon ay kumakalat ng pasanin sa buwis mula sa mga pamamahagi sa loob ng mahabang panahon.
Paano Makikinabang ang Ikalawang Henerasyon
Ang isang indibidwal na account sa pagreretiro ay isang kasangkapan sa pamumuhunan na ginagamit ng mga indibidwal upang kumita at mga pondo ng pananda para sa pag-iimpok sa pagretiro. Mayroong maraming mga uri ng mga IRA hanggang sa 2018: Mga tradisyonal na IRA, Roth IRA, SIMPLE IRA at SEP IRA. Kung minsan ay tinukoy bilang mga indibidwal na pag-aayos ng pagreretiro, ang mga IRA ay maaaring binubuo ng isang hanay ng mga produktong pinansiyal tulad ng stock, bond, o mutual na pondo.
Sa lahat ng mga pamumuhunan na ito, maliban sa Roth IRA, ang pre-tax dollars ay ginagamit upang pondohan ang account, hanggang sa ilang mga limitasyon. Sa panahon ng pamamahagi, sa pangkalahatan pagkatapos ng edad na 59.5, ang taong nagbukas at nagpondohan ng account ay dapat magbayad ng mga ordinaryong buwis sa kita sa anumang pera na nakuha mula sa account. Kung ang taong nagmamay-ari ng account ay namatay, ang mga buwis ay may utang pa rin sa pag-alis ng mga pag-aari na ito kahit na ang account ay minana ng benepisyaryo ng unang henerasyon.
Gayunpaman, ang makikinabang ng unang henerasyong ito ay maaaring magpalaganap ng mga buwis na may utang sa pamamagitan ng pagkuha ng mga pamamahagi batay sa kanilang pag-asa sa buhay. Tandaan na ang mga benepisyaryo ng asawa at hindi asawa ay iba ang ginagamot sa pagdating ng mga IRA. Ang isang asawa na nagmana ng isang IRA ay maaaring mag-roll over sa mga pondo sa kanilang sariling IRA o maghintay na kumuha ng Kinakailangan Minimum na Pamamahagi (RMD) hanggang sa huli na asawa ay may edad na 72.
Ang mga benepisyaryo ng hindi asawa ay may tatlong pagpipilian, kabilang ang pagkuha ng agarang pagbabayad ng buong halaga ng account at pagbabayad ng mga buwis sa IRS. Maaari rin nilang simulan ang pagkuha ng mga RMD batay sa kanilang pag-asa sa buhay o ang pag-asa sa buhay ng namatay; kung sila ay higit sa edad na 72, dapat nilang simulan ang pagkuha ng mga RMD sa loob ng isang taon na magmana ng IRA. Ang isa pang pagpipilian ay ang ganap na pag-alis mula sa account sa loob ng limang taon.
Ang pinalawak na IRA ay isang probisyon lamang na nagbibigay-daan sa isang benepisyaryo ng pangalawang henerasyon, at kasunod na mga benepisyaryo, upang magpatuloy na kumuha ng mga pamamahagi batay sa pag-asa sa buhay ng mga benepisyaryo ng unang henerasyon.
