Ano ang Nakatakdang Paraan ng Pag-anunsyo?
Ang nakapirming pamamaraan ng annuitization ay isa sa tatlong mga pamamaraan kung saan ang mga maagang retirado sa anumang edad ay maaaring ma-access ang kanilang mga pondo sa pagretiro nang walang parusa bago pa lumiko ang 59.5. Ang nakapirming pamamaraan ng annuitization ay naghahati sa balanse ng account ng retiree sa pamamagitan ng isang kadahilanan ng annuity na kinuha mula sa mga talahanayan ng IRS upang matukoy ang isang taunang halaga ng pagbabayad.
Ang kadahilanan ng annuity ay batay sa mga talahanayan sa dami ng namamatay sa IRS at isang rate ng interes na mas mababa sa 120% ng pederal na mid-term rate. Kapag natukoy ang halaga ng pagbabayad, hindi ito mababago. Ito ay kilala rin bilang 72 (t) na pamamahagi o Substantially Equal Periodic Payment (SEPP).
Paano gumagana ang Nakatakdang Paraan ng Pag-anunsyo
Ang dalawang iba pang mga pamamaraan para sa maaga, ang pag-withdraw ng pagreretiro ng walang parusa ay ang nakapirming paraan ng pag-amortisasyon at ang kinakailangang minimum na pamamaraan ng pamamahagi. Ang bawat pamamaraan ay maaaring magresulta sa iba't ibang mga halaga ng pamamahagi. Ang nakapirming paraan ng annuitization ay ang pinaka kumplikado ngunit kung minsan ay nag-aalok ng pinakamataas na pagbabayad.
Karaniwan, ang mga pondo na binawi bago ang edad na 59.5 ay nasuri ng isang 10% maagang parusa sa pag-alis. Ang mga pondo ay dapat na bawiin bilang isang pantay na pantay na panaka-nakang pagbabayad tulad ng itinakda ng Internal Revenue Code Seksyon 72 (t). Dapat silang magpatuloy sa loob ng limang taon o hanggang sa maabot ng 59 ang retirado, alinman ang mas mahaba. Ang mga retirado ay maaaring pumili upang matanggap ang kanilang mga pamamahagi taun-taon, quarterly, o buwanang. Kung ang pag-alis ay tumigil, ang lahat ng mga pondo na naatras ay maging napapailalim sa mga unang parusa sa pag-alis.
Mga Key Takeaways
- Ang Nakatakdang Pamamaraan ng Pagwawasto ay isang paraan para sa mga retirado (na nais mag-access ng mga pondo bago ang edad na 59.5) upang ma-access ang mga pondo sa pagreretiro nang hindi napindot sa isang 10 porsyento na parusa sa parusa. Kapag ang mga retirado ay handa na ma-access ang kanilang mga pondo sa pagretiro, maaari silang pumili ng isang tiyak na napapanahong plano sa pamamahagi, tulad ng pagtanggap ng mga pondo buwanang, quarterly, o sa isang taunang batayan. Mayroong tatlong mga kadahilanan kapag gumagamit ng nakapirming pamamaraan ng annuitization: isang taunang pagbabayad, isang kadahilanan ng annuity, at balanse sa account.
Mga Paraan ng Pagkalkula ng IRS
Ayon sa IRS, ang kinakailangang minimum na paraan ng pamamahagi "ay binubuo ng isang balanse sa account at isang pag-asa sa buhay (solong buhay, pantay na buhay, at magkasanib na buhay at huling nakaligtas, ang bawat isa ay gumagamit ng (mga) edad sa taon ng pagkalkula ng pamamahagi). Ang pagbabayad ay muling natukoy sa bawat taon.
Ang nakapirming paraan ng pag-amortisasyon ay binubuo ng isang balanse sa account na binago sa isang tinukoy na bilang ng mga taon na katumbas ng pag-asa sa buhay (solong buhay, pantay na buhay, o magkasanib na buhay at huling nakaligtas) at isang rate ng interes na hindi hihigit sa 120% ng pederal na mid-term rate.
Kapag ang isang taunang halaga ng pamamahagi ay kinakalkula sa ilalim ng pamamaraang ito, ang parehong halaga ng dolyar ay dapat na maipamahagi sa mga kasunod na taon.
Ang nakapirming pamamaraan ng annuitization ay binubuo ng isang balanse sa account, isang kadahilanan ng annuity, at isang taunang pagbabayad. Ang kadahilanan ng annuity ay kinakalkula batay sa talahanayan ng mortalidad sa Appendix B ni Rev. Rul. 2002-62 at isang rate ng interes na hindi hihigit sa 120% ng pederal na mid-term rate. Kapag ang isang taunang halaga ng pamamahagi ay kinakalkula sa ilalim ng pamamaraang ito, ang parehong halaga ng dolyar ay dapat na maipamahagi sa mga kasunod na taon.
Ang pagpapasya kung aling pamamaraan na gagamitin ay maaaring maging kumplikado. Ito ay matalino na makakuha ng payo ng propesyonal kapag naghahangad na kumuha ng maagang pamamahagi.
