Kapag ang pagbili at pagbebenta ng mga ari-arian para sa kita, mahalaga para sa mga namumuhunan na magkakaiba sa pagitan ng natanto na kita at mga natamo, at hindi natanto o tinatawag na "papel na kita".
Nang simple, natanto ang kita ay mga nadagdag na na-convert sa cash. Sa madaling salita, para mapagtanto mo ang kita mula sa isang pamumuhunan na iyong ginawa, dapat kang makatanggap ng cash at hindi lamang masaksihan ang presyo ng merkado ng iyong pagtaas ng asset nang hindi nagbebenta. Halimbawa, kung nagmamay-ari ka ng 1, 000 karaniwang pagbabahagi ng XYZ Corporation, at ang kumpanya ay naglabas ng isang cash dividend na $ 0.50 bawat bahagi, mapagtanto mo ang isang kita na $ 500 mula sa iyong pamumuhunan. Ito ay natanto ang kita dahil natanggap mo ang aktwal na cash, na hindi maaaring mawala dahil sa mga pagbabago sa pamilihan.
Ano ang Mga Hindi Natutukoy na Kuha at Pagkawala?
Katulad nito, sabihin nating binili mo ang iyong mga pamamahagi ng XYZ sa $ 10 bawat bahagi, para sa isang kabuuang pamumuhunan ng $ 10, 000. Kung ang XYZ Corp. ay kasalukuyang nangangalakal sa merkado sa halagang $ 15 bawat bahagi at ipinagbili mo ang lahat ng iyong 1, 000 pagbabahagi sa bukas na merkado sa $ 15, malalaman mo ang isang makakuha ng $ 5, 000 sa iyong pamumuhunan ($ 15, 000 - $ 10, 000).
Ngayon, ipagpalagay na ang mga pagbabahagi ng XYZ Corp. ay nagbebenta ng $ 15, ngunit naniniwala ka na sila ay nagkakahalaga ng halagang $ 20 bawat bahagi, at samakatuwid, hindi ka nais na ibenta sa $ 15. Dahil nais mo pa ring hawakan ang lahat ng iyong 1, 000 pagbabahagi, magkakaroon ka ng isang hindi natanto, o "papel", kita ng $ 5, 000. Siyempre, kung hindi ka nakasara sa iyong posisyon at natanto ang iyong pakinabang, maaari mo pa ring mawala ang ilan, o lahat, ng iyong kita - at ang iyong punong-guro rin.
Sa kabilang banda, dahil hindi mo napagtanto ang iyong kita, hindi ka kinakailangan na i-claim ang pakinabang bilang kita; sa gayon, sa pamamagitan ng paghawak ng iyong mga pagbabahagi sa halip na magbenta, maaari mong maipagpaliban ang mabubuwirang kita sa isang taon (o marami). Siyempre, ang kabaligtaran ay totoo para sa mga pagkalugi - natanto ang mga pagkalugi ay maaaring karaniwang inaangkin ng mga namumuhunan bilang mga pagkalugi ng kapital, pag-offset ng iba pang mga kita ng kapital, habang ang mga pagkalugi sa papel ay hindi maaaring.
Upang malaman ang higit pa tungkol sa realization ng kita at mga implikasyon nito para sa mga namumuhunan, tingnan ang Pagbebenta ng Pagkalugi ng Mga Seguridad Para sa Isang Bentahe sa Buwis , Isang Mahabang Termistang Pag-iisip na Kinakailangan ng Mga Dreaded Capital-Gains Tax at Tax Tips Para sa Indibidwal na Mamuhunan .
Tagapayo ng Tagapayo
Lawrence Sprung, CFP®
Mitlin Financial Inc., Hauppauge, NY
Ang napagtanto na kita, o mga natamo, ay kung ano ang iyong panatilihin pagkatapos ng pagbebenta ng isang seguridad. Ang susi dito ay naibenta mo, naka-lock sa kita at natanto ito. Halimbawa, kung bumili ka ng isang seguridad sa $ 50 bawat bahagi at kasunod na ibenta ito sa $ 100 bawat bahagi ay magkakaroon ka ng isang natanto na kita na $ 50. Ang hindi natanto na mga natamo, o mga kita sa papel, ay mga natamo na mayroon ka lamang sa "papel" dahil pinanghahawakan mo pa rin ang pamumuhunan.Ang mga pakinabang na ito ay maaaring mawala kung ang seguridad ay tumanggi sa halaga o pagtaas kung ang presyo ng seguridad ay tumaas.
Halimbawa, kung bumili ka ng isang seguridad sa $ 50 bawat bahagi, kasalukuyan pa rin ang nagmamay-ari nito at nagkakahalaga ito ng $ 100 bawat bahagi, pagkatapos ay magkakaroon ka ng hindi natanto na pakinabang o kita na papel na $ 50 bawat bahagi. Ang hindi natanto na pakinabang na ito ay maisasakatuparan lamang kung ibebenta mo ang seguridad.
