Ang mga IRA ay isang mahusay na paraan upang makatipid para sa pagretiro, ngunit ano ang mangyayari kung nag-ambag ka sa isang Roth IRA at ang iyong kita ay masyadong mataas? O higit kang nag-aambag kaysa sa pinapayagan ka sa isang Roth o tradisyonal na IRA?
Habang magiging mahusay kung maaari mong ilagay ang lahat ng iyong pera sa isang Roth (isipin: paglago ng walang buwis at pag-withdraw), nililimitahan ng IRS kung magkano ang maaari kang mag-ambag sa bawat taon. Dapat kang maging karapat-dapat na mag-ambag batay sa iyong kita. At kung ikaw ay karapat-dapat, may mga limitasyon sa halagang maaari kang mag-ambag.
Gayundin, may mga limitasyon sa kontribusyon para sa tradisyonal na mga IRA. Ngunit ang mga limitasyon ng kita para sa mga IRA ay may kinalaman sa pagbabawas ng mga kontribusyon sa iyong mga buwis.
Mga Key Takeaways
- Kung nag-aambag ka nang higit pa kaysa sa pinapayagan sa isang IRA, nakagawa ka ng isang hindi karapat-dapat (labis) na kontribusyon.Ineligible na mga kontribusyon na nag-trigger ng isang 6% na parusa bawat taon hanggang sa alisin mo ang labis.Mayroong maraming mga pagpipilian para sa pag-aayos ng pagkakamali, ngunit pinakamahusay na kmilos ng mabilis.
Mga Limitasyon sa Kita at Mga Kontribusyon sa IRA
Para sa 2019 at 2020, ang pinaka maaari kang mag-ambag sa Roth at tradisyonal na IRA ay:
- $ 6, 000 kung mas bata ka sa 50 $ 7, 000 kung ikaw ay may edad na 50 pataas
Ang mga Roth IRA ay may dagdag na paghihigpit. Maaari ka ring mag-ambag hanggang sa limitasyon — o anuman sa lahat — ay nakasalalay sa iyong binagong nababagay na kita na gross (MAGI). Narito ang isang pagtingin sa mga limitasyon ng kita ng Roth IRA para sa 2020:
| Mga Limitasyong Income ng Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Kung ang iyong pag-file ay… | At ang iyong binagong AGI ay… | Maaari kang mag-ambag… |
| Kasal na pagsampa ng magkasama o kwalipikadong biyuda (er) | Mas mababa sa $ 196, 000 | Hanggang sa limitasyon |
| Higit sa $ 196, 000 ngunit mas mababa sa $ 206, 000 | Ang isang nabawasan na halaga | |
| $ 206, 000 o higit pa | Zero | |
| Single, pinuno ng sambahayan, o kasal nang hiwalay at hindi ka nakatira kasama ang iyong asawa sa anumang oras sa loob ng taon | Mas mababa sa $ 124, 000 | Hanggang sa limitasyon |
| Higit sa $ 124, 000 ngunit mas mababa sa $ 139, 000 | Ang isang nabawasan na halaga | |
| Mahigit sa $ 139, 000 | Zero | |
| Mag-asawa nang mag-file nang hiwalay at nakatira ka sa iyong asawa sa anumang oras sa taon | Mas mababa sa $ 10, 000 | Ang isang nabawasan na halaga |
| $ 10, 000 o higit pa | Zero |
Labis na Mga Kontribusyon sa IRA
Ang $ 6, 000 (o $ 7, 000) na maximum ay ang pinagsama na kabuuang maaari kang mag-ambag sa lahat ng iyong mga IRA. Nangangahulugan ito kung mayroon kang isang tradisyunal na IRA at isang Roth IRA, ang iyong kabuuang kontribusyon sa dalawang account na iyon ay umaabot sa $ 6, 000 (o $ 7, 000).
Ang halaga na iyong naiambag ay hindi maaaring higit sa iyong kinita sa para sa taon. Kung ang iyong kinita ay $ 4, 000, iyon ang pinaka maaari kang mag-ambag sa isang IRA.
Ang mga Parusa para sa Sobrang Kontribusyon
Ang parusa para sa isang hindi karapat-dapat na kontribusyon ay 6% ng labis na halaga. Babayaran mo ang parusang ito kapag nagfile ka ng iyong return tax tax gamit ang IRS Form 5329.
Paano Kalkulahin ang labis na Mga Kontribusyon
Ang IRS ay nagbibigay ng isang tiyak na pormula upang makalkula ang mga kita (o pagkalugi) na maiugnay sa labis na kontribusyon.
Netong kita = labis na kontribusyon × AOBACB − AOB kung saan: AOB = nababagay na Pagbubukas ng BalanceACB = Naayos na Balanse na Pagwawakas
Nababagay na Pagbubukas ng Balanse: Ang nakaraang balanse ng IRA kasama ang lahat ng mga kontribusyon (kabilang ang labis na isa), pagsasama, at paglilipat sa account mula nang naganap ang kontribusyon.
Naayos na Balanse ng Pagwawakas: Ang kasalukuyang halaga ng IRA ay minus ang lahat ng mga pamamahagi, pagsasama, at paglilipat mula nang naganap ang kontribusyon.
Halimbawa ng Sobrang Pag-aambag
Narito ang isang halimbawa na naglalarawan ng isang pagkakamali at kung paano ilapat ang pormula upang makalkula ang mga kita:
Nag-ambag si Maria ng $ 3, 000 sa kanyang tradisyonal na IRA noong nakaraang taon. Kapag nagsampa ng kanyang mga buwis, napagtanto niya na karapat-dapat lamang siyang mag-ambag ng $ 2, 000 dahil mayroon lamang siyang $ 2, 000 na nakakuha ng kita para sa taon. Hiniling niya na alisin ang $ 1, 000 na labis.
Bago ang kontribusyon, ang balanse ng IRA ni Maria ay $ 12, 000 at nagkakahalaga na ngayon ng $ 18, 000. Hindi siya gumawa ng karagdagang mga kontribusyon o pamamahagi. Ang kanyang nababagay na pagsasara ng panloob na balanse ay $ 18, 000 at ang kanyang nababagay na pagbubukas ng balanse ay $ 15, 000 ($ 12, 000 + $ 3, 000). Ginagamit niya ang IRS formula upang matukoy ang mga kita:
= $ 1000 × $ 15000 $ 18000− $ 15000 = $ 15000 $ 1000 × $ 3000 = $ 200 na kita
Aalisin ni Maria ang $ 1, 200 ($ 1, 000 labis na kontribusyon kasama ang $ 200 na kita na naiugnay sa labis na kontribusyon).
Paano Ayusin ang isang labis na Iribusyon sa IRA
Mayroong maraming mga paraan upang iwasto ang labis na kontribusyon sa isang IRA.
- Alisin ang labis na kontribusyon at kita. Sa pangkalahatan, maiiwasan mo ang 6% na parusa kung bawiin mo ang labis na kontribusyon at anumang mga kita bago ang deadline ng buwis. Dapat mong ideklara ang mga kita bilang kita sa iyong mga buwis. Gayundin, maaari kang mangutang ng isang 10% na buwis para sa maagang pag-alis sa mga kita kung mas bata ka kaysa sa 59½. Mag-file ng isang susugan na tax return (kung nagsampa ka na). Maiiwasan mo ang 6% na parusa kung aalisin mo ang labis na kontribusyon at kita at mag-file ng isang susugan na pagbabalik sa pamamagitan ng deadline ng extension ng Oktubre. Ilapat ang labis sa kontribusyon sa susunod na taon. Ang paggawa nito sa isang pagbabalik sa buwis sa hinaharap ay hindi makakakuha sa iyo mula sa hook para sa 6% na buwis sa taong ito, ngunit hindi bababa sa titigil ka sa pagbabayad sa sandaling ilapat mo ang labis. Bawiin ang labis sa susunod na taon. Kung hindi mo muna gawin ang isa sa iba pang mga pagpipilian, maaari mong bawiin ang labis na pondo sa Disyembre 31 ng susunod na taon. Maaari mong iwanan ang mga kita, ngunit dapat mong alisin ang buong labis na kontribusyon upang maiwasan ang 6% na parusa para sa susunod na taon.
Sobrang Pagsasaalang-alang sa Kontribusyon
Bilang karagdagan sa formula, may ilang mga magagandang puntos upang isaalang-alang sa pagwawasto ng labis na mga kontribusyon sa IRA.
- Dapat mong iwasto ang labis mula sa parehong IRA. Dapat mong alisin ang labis na kontribusyon mula sa parehong IRA na nag-trigger ng labis na kontribusyon. Samakatuwid, kung mayroon kang maraming mga IRA, hindi mo mai-cherry-pick ang IRA na nais mong "ayusin." Ang huling kontribusyon ay isang labis na kontribusyon. Kung gumawa ka ng maraming mga kontribusyon sa isang IRA, ang huling isa ay itinuturing na labis na kontribusyon. Maaari mong ipamahagi ang buong balanse upang iwasto ang labis. Kung ang labis na halaga ay ang tanging kontribusyon na ginawa mo sa IRA — at walang iba pang mga kontribusyon, pamamahagi, paglilipat, o recharacterizations na naganap sa IRA — maaari mong iwasto ang labis sa pamamagitan lamang ng pamamahagi ng buong balanse ng IRA sa naaangkop na deadline.
Ang Bottom Line
Karamihan sa mga tao na gumawa ng hindi karapat-dapat na mga kontribusyon sa isang IRA ay hindi sinasadya. Halimbawa, maaari kang mag-ambag nang labis kung:
- Gumagawa ka ng mas maraming pera, at itinutulak ka nito na lampas sa saklaw ng pagiging karapat-dapat na nakalimutan mo ang tungkol sa isang kontribusyon na ginawa mo nang mas maaga sa taonMagkaloob ka ng higit sa iyong kinita para sa taon
Sa isang matapat na pagtatangka na pondohan ang iyong mga account sa pagreretiro, maaari kang gumawa ng labis na kontribusyon. Inaasahan ng IRS na mangyayari ito at nagbibigay ng mga patnubay upang matulungan kang ayusin ang pagkakamali.
Siyempre, ang pinakamadaling paraan upang ayusin ang isang pagkakamali ay upang maiwasan ito upang magsimula sa. Bigyang-pansin ang iyong kita na kinita, binago ang nababagay na kita na kita, at ang taunang mga limitasyon ng kontribusyon. Gayundin, subaybayan ang anumang mga kontribusyon na nagawa mo para sa taon ng buwis - at siguraduhing inilalaan mo sa tamang taon ang anumang mga kontribusyon na ginawa mo sa pagitan ng Enero 1 at Abril 15.
At, kung nagkamali ka, kumilos kaagad upang ayusin ito upang malimitahan mo ang mga parusa na kakailanganin mo.
Paghambingin ang Mga Account sa Pamumuhunan × Ang mga alok na lilitaw sa talahanayan na ito ay mula sa mga pakikipagsosyo kung saan tumatanggap ng kabayaran ang Investopedia. Paglalarawan ng Pangalan ng TagabigayMga Kaugnay na Artikulo
Roth IRA
Mga Limitasyon sa Roth at Tradisyonal na IRA para sa 2020
IRA
Recharacterizing iyong IRA Contribution o Roth Conversion
IRA
401 (k) kumpara sa Mga Limitasyon sa IRA Kontribusyon
401K
401 (k) at IRA Contributions: Maaari mong Gawin ang Pareho
Pagpaplano ng Pagretiro
Checklist sa Paghahanda ng Tax Tax Plan Check
Roth IRA
11 Mga pagkakamali na Iwasan sa Iyong Roth IRA
Mga Kasosyo sa LinkKaugnay na Mga Tuntunin
Binagong Adjusted Gross Income (MAGI) Ginagamit ng IRS ang iyong binagong nababagay na gross income (MAGI) upang matukoy kung kwalipikado ka para sa ilang mga benepisyo sa buwis. higit pa Ang Kumpletong Patnubay sa Roth IRA Ang Roth IRA ay isang account sa pag-iipon ng pagreretiro na nagbibigay-daan sa iyo upang bawiin ang iyong pera na walang bayad sa buwis. Alamin kung bakit ang isang Roth IRA ay maaaring maging isang mas mahusay na pagpipilian kaysa sa isang tradisyunal na IRA para sa ilang mga pag-save sa pagretiro. higit pa Indibidwal na Pagreretiro Account (IRA) Ang isang indibidwal na account sa pagreretiro (IRA) ay isang kasangkapan sa pamumuhunan na ginagamit ng mga indibidwal upang kumita at pondo ng pananda para sa pag-iimpok sa pagretiro. higit pa Ang Pag-agaw sa Backdoor Roth IRA Ang isang backdoor Roth IRA ay nagpapahintulot sa mga nagbabayad ng buwis na mag-ambag sa isang Roth IRA, kahit na ang kanilang kita ay mas mataas kaysa sa naaprubahan ng IRS na inaprubahan para sa naturang mga kontribusyon. higit pa Ano ang isang Karagdagang Pag-aambag ng Voluntary (AVC)? Ang isang karagdagang boluntaryong kontribusyon ay isang pagbabayad sa isang account sa pag-iimpok sa pagretiro na lumampas sa halaga na binabayaran ng employer bilang isang tugma. higit pa Ano ang isang Tradisyonal na IRA? Ang isang tradisyunal na IRA (indibidwal na account sa pagreretiro) ay nagbibigay-daan sa mga indibidwal na idirekta ang kita ng pre-tax patungo sa mga pamumuhunan na maaaring lumago ang buwis. higit pa