Ano ang Recharacterization?
Ang isang recharacterization ay ang pagbaliktad ng isang conversion ng IRA, tulad ng mula sa isang Roth IRA pabalik sa isang tradisyunal na IRA, sa pangkalahatan upang makamit ang mas mahusay na paggamot sa buwis. Ang diskarte sa pag-recharacterizing mula sa isang Roth pabalik sa isang tradisyunal na IRA ay pinagbawalan ng Tax Cuts at Jobs Act of 2017.
Ang mga Recharacterizations ay karamihan ay gumanap pagkatapos ng isang pag-convert mula sa isang tradisyonal na Indibidwal na Pagreretiro ng Account (IRA) hanggang sa isang Roth IRA, kahit na maaari nilang puntahan ang iba pang paraan. Ang isang tradisyunal na pagbabalik-sa-Roth, na kilala rin bilang isang "rollover, " ay maaaring magresulta sa isang makabuluhan at hindi inaasahang pagbubuwis sa buwis — kaya't ang indibidwal na nagawa ang pagbabagong loob ay maaaring magpasya na alisin ito, na nagresulta sa isang recharacterization.
Sa mga recharacterizations, mayroong isang bilang ng mga mahahalagang pamamaraan sa Internal Revenue Service (IRS) at mga deadline na dapat alamin. Tulad ng maraming mga probisyon ng panukalang batas ng buwis sa 2017 na inatasan na magtapos sa taon ng buwis sa 2026, ilalarawan ng tekstong ito kung paano nagtrabaho ang mga recharacterizations, kung sakaling ang pagpipilian ay babalik sa hinaharap.
Mga Key Takeaways
- Ang Recharacterization ay ang proseso ng pag-convert ng isang Roth IRA pabalik sa isang tradisyunal na IRA para sa mas mahusay na paggamot sa buwis.Ang proseso ng recharacterization ay ipinagbawal noong 2017 sa ilalim ng Tax Cuts at Jobs Act.Maraming uri ng mga account sa pagreretiro ay maaaring ma-convert sa isang Roth IRA. Kasama dito ang 401 (k) s, SIMPLE IRAs, 403 (b) s, at SEP IRAs.Recharacterization pinapayagan para sa isang pagkakataon na mabawasan ang pananagutan ng buwis ng isang tao sa isang pagbabagong Roth IRA. Nagbigay ito ng kakayahang umangkop upang matukoy ang iyong pananagutan sa buwis para sa nakaraang taon at pinapayagan ang oras upang makagawa ng mga desisyon para sa mga kanais-nais na paggamot sa buwis.
Paano Gumagana ang Recharacterization
Kung pinag-uusapan ang tungkol sa mga IRA, ang mga recharacterizations at conversion ay mahalagang kabaligtaran sa mga aksyon. Ang conversion ay tumutukoy sa pagkuha ng mga ari-arian sa isang tradisyunal na IRA — o isang katulad na uri ng account sa pagreretiro na kinasasangkutan ng pre-tax dollars — at paglipat ng mga ito sa isang Roth IRA. Ang isang recharacterization ay nagbabaligtad ng isang conversion (o rollover). Sa alinmang aksyon, ang mga pagsasaalang-alang sa buwis ay may papel.
Ang deadline para sa pag-recharacterize ng isang tradisyunal na IRA (o iba pang plano sa pagreretiro) sa isang Roth IRA conversion ay ang pinalawig na deadline ng buwis ng Oktubre 15. Ang pagpupulong na ang deadline ay nangangahulugan na maaari mong tratuhin ang anumang kontribusyon bilang isang tradisyunal na kontribusyon ng IRA (hindi buwis).
Halimbawa, kung nag-convert ka sa 2019, sana magkaroon ka hanggang Oktubre 15, 2020, upang makumpleto ang isang recharacterization. Maaari mo ring baguhin at isumite ang isang bagong pagbabalik sa buwis kung nagsampa ka na ng mga buwis para sa taon ng conversion. Sa pag-recharacterization, kakailanganin mong maghintay hanggang sa alinman sa 30 araw o hanggang sa susunod na taon ng kalendaryo (alinman ang mas mahaba) upang muling mabalik sa isang Roth IRA.
Ang pagpuno ng IRS Form 8606 ay kinakailangan upang magsagawa ng isang recharacterization. Ang IRS ay nagbigay ng ilang mga mapagkukunan sa mga recharacterizations ng IRA, tulad ng isang pahina ng impormasyon ng Form 8606, madalas na nagtanong sa mga recharacterizations, at mga tagubilin para sa Form 8606.
Recharacterization at Mga Pagbabago
Ang mga account sa pagreretiro na karapat-dapat na mag-convert sa isang Roth IRA ay kasama ang sumusunod:
- Ang tradisyunal na IRARollover IRA401 (k) plano mula sa isang dating employer403 (b) plano mula sa isang dating employer457 (b) plano mula sa isang dating employerSIMPLE IRASEP IRASARSEP IRA
Ang isang pag-convert mula sa isa sa mga naunang pre-tax account ay lumikha ng isang buwis na kaganapan, na nangangahulugang ang anumang mga pag-convert ng mga ari-arian ay dapat na kasama sa buwis na kinikita ng buwis. Ipinakilala nito ang ilang mga pagpapasya sa pagpaplano ng buwis, tulad ng kung may katuturan ba na mapagbago ang loob ng maraming taon o maghintay hanggang sa isang taon na malamang na nasa isang mas mababang buwis sa buwis.
Ang baligtad ng isang pag-convert sa isang Roth IRA ay dumating na may dagdag na kakayahang umangkop sa pagkuha ng mga pamamahagi. Yamang ang mga Roth IRA ay pinondohan ng mga dolyar na nabubuwis, walang kinakailangang minimum na pamamahagi na maaaring magulo sa pagpaplano ng buwis sa ibang pagkakataon. Ang isang pagbabagong Roth IRA ay nagtitiyak din na ang isang retirado ay hindi dapat mag-alala tungkol sa mga potensyal na pagtaas sa buwis sa pederal sa kalaunan.
