Ang mga namumuhunan ay dapat magbayad ng buwis sa anumang mga nadagdag na pamumuhunan na kanilang napagtanto. Kasunod nito, ang anumang nakamit na kapital na natanto ng isang mamumuhunan sa loob ng isang taon ay dapat matukoy kapag nagsampa sila ng kanilang mga buwis sa kita. Para sa kadahilanang ito, ang pagkakaroon ng tumpak na kalkulahin ang batayan ng gastos ng isang pamumuhunan, lalo na ang isa sa isang kapwa pondo, ay napakahalaga.
Ang batayan ng gastos ay kumakatawan sa orihinal na halaga ng isang pag-aari na naayos para sa mga paghahati sa stock, dibahagi at pamamahagi ng kapital. Mahalaga ito para sa mga layunin ng buwis dahil ang halaga ng batayan ng gastos ay matukoy ang laki ng nakuha ng kapital na binabuwis. Ang pagkalkula ng batayan ng gastos ay nagiging nakalilito kapag nakitungo sa mga pondo ng kapwa dahil madalas silang nagbabayad ng mga dibidendo at ang mga pamamahagi ng mga nakakuha ng kapital ay karaniwang muling namuhunan sa pondo.
Halimbawa, ipagpalagay na kasalukuyang nagmamay-ari ka ng 120 mga yunit ng isang pondo, na binili noong nakaraan sa isang presyo na $ 8 bawat bahagi, para sa isang kabuuang gastos na $ 960. Ang pondo ay nagbabayad ng isang dibidendo ng $ 0.40 bawat bahagi, kaya dapat kang makatanggap ng $ 48, ngunit napagpasyahan mong muling mabuhay ang mga dibidendo sa pondo. Ang kasalukuyang presyo ng pondo ay $ 12, kaya maaari kang bumili ng apat na higit pang mga yunit na may mga dibidendo. Ang iyong batayan sa gastos ngayon ay nagiging $ 8.1290 ($ 1008/124 na pagmamay-ari ng pagbabahagi).
Mga Pangunahing Kaalaman sa Mga Pangunahing Batayan sa Gastos
Kapag ibinahagi ang mga pagbabahagi ng isang pondo, ang mamumuhunan ay may ilang iba't ibang mga pagpipilian kung saan ang batayan ng gastos na gagamitin upang makalkula ang kita ng kita o pagkawala sa pagbebenta. Ang una sa, unang out na paraan (FIFO) ay simpleng nagsasaad na ang mga unang pagbabahagi ay binili rin ang unang ibebenta. Kasunod nito, ang bawat pamumuhunan sa pondo ay may sariling batayan sa gastos. Ang average na paraan ng solong kategorya ng gastos ay kinakalkula ang batayan ng gastos sa pamamagitan ng pagkuha ng kabuuang pamumuhunan na ginawa, kabilang ang mga dibidendo at mga kita ng kapital, at paghati sa kabuuan ng bilang ng mga namamahagi. Ang batayan ng solong gastos pagkatapos ay ginagamit tuwing ibinahagi ang mga pagbabahagi. Ang average na batayan ng dobleng kategorya ng kategorya ay nangangailangan ng paghihiwalay ng kabuuang pool ng pamumuhunan sa dalawang pag-uuri: maikling panahon at pangmatagalan. Ang average na gastos ay pagkatapos ay kinakalkula para sa bawat tiyak na pag-aayos ng oras. Kapag nabili ang mga namamahagi, maaaring magpasya ang mamumuhunan kung aling kategorya ang gagamitin. Ang bawat pamamaraan ay bubuo ng magkakaibang mga halaga ng mga nakuha ng kapital na ginamit upang makalkula ang pananagutan ng buwis. Kasunod nito, dapat piliin ng mga namumuhunan ang pamamaraan na nagbibigay sa kanila ng pinakamahusay na benepisyo sa buwis.
Upang matuto nang higit pa, tingnan ang Pagbebenta ng Pagkalugi ng Mga Seguridad Para sa Isang Bentahe sa Buwis , Paggamit ng Maraming Mga Buwis: Isang Paraan upang Bawasan ang Mga Buwis at Pondo ng Mutual .
