Ang batayan ng gastos ng anumang pamumuhunan ay ang orihinal na halaga ng isang asset na nababagay para sa mga paghahati ng stock, dibahagi, at pamamahagi ng kapital. Ginagamit ito upang makalkula ang kita o pagkawala ng kapital sa isang pamumuhunan matapos itong ibenta, para sa mga layunin ng buwis.
pangunahing takeaways
- Ang pagkalkula ng batayan ng gastos ng isang pamumuhunan ay nagpapahiwatig ng kita o pagkawala ng kapital dito - at sa gayon, kung magkano ang maaaring bayaran ng buwis.Ang iba't ibang mga kadahilanan ay nakakaapekto sa batayan ng gastos ng isang stock, kabilang ang mga komisyon, paghahati ng stock, pamamahagi ng kapital, at dibahagi. Maraming mga isyu na dumating kapag maraming mga pamumuhunan sa parehong stock na ginawa sa paglipas ng panahon at sa iba't ibang mga puntos ng presyo; kung hindi mo matukoy ang eksaktong ibinahaging pagbabahagi, ginamit mo ang una sa, unang paraan (accounting ng accounting) sa labas.
Ano ang Mga Batayang Gastos?
Sa pinaka pangunahing antas, ang batayan ng gastos ng isang pag-aari o seguridad ay ang kabuuang halaga na namuhunan dito, kasama ang anumang mga komisyon na kasangkot sa pagbili. Maaari itong mailarawan sa mga tuntunin ng dolyar na halaga ng pamumuhunan, o ang mabisang bawat presyo ng bayad na binayaran para sa pamumuhunan.
Gayunpaman, ang aktwal na pagkalkula ng batayan ng gastos ay maaaring maging kumplikado dahil sa maraming mga pagbabago na nagaganap sa merkado at sa seguridad, tulad ng stock splits at takeovers. Para sa pagiging simple, hindi namin isasama ang mga komisyon sa mga sumusunod na halimbawa, ngunit maaari itong gawin sa pamamagitan ng pagdaragdag ng halaga ng komisyon sa halaga ng pamumuhunan ($ 10, 000 + $ 100 sa mga komisyon = $ 10, 100 na batayan ng gastos).
Halimbawa ng Mga Batayang Gastos
Sabihin mong namuhunan ka ng $ 10, 000 sa ABC Inc., na binili ka ng 1, 000 pagbabahagi sa kumpanya. Ang batayan ng gastos ng pamumuhunan ay $ 10, 000, ngunit mas madalas itong ipinahayag sa mga tuntunin ng isang batayang bahagi, kaya para sa pamumuhunan na ito, magiging $ 10 ($ 10, 000 / 1, 000). Matapos lumipas ang isang taon, ang halaga ng stock ay tumaas sa $ 15 bawat bahagi, at magpasya kang magbenta. Ngayon kailangan mong malaman ang iyong batayan sa gastos upang makalkula ang halaga ng buwis kung saan ikaw ay mananagot. Sa kasong ito, medyo prangka: Ang iyong pamumuhunan ay tumaas sa $ 15, 000 mula sa $ 10, 000, kaya may utang kang buwis na nakakuha ng buwis sa $ 5, 000 ($ 15 - $ 10 x 1, 000 pagbabahagi).
Ano ang Aking Mga Batayan sa Gastos sa isang Stock Investment?
Paano Nakakaapekto ang Stock Hatiin ang Mga Batayang Gastos
Kung nahati ng kumpanya ang mga namamahagi nito, maaapektuhan nito ang iyong batayan sa gastos bawat bahagi, ngunit hindi ang aktwal na halaga ng orihinal na pamumuhunan o sa kasalukuyang pamumuhunan. Pagpapatuloy sa halimbawa sa itaas, ipagpalagay na ang kumpanya ay nag-isyu ng isang 2: 1 stock split kung saan ang isang lumang bahagi ay makakakuha ka ng dalawang bagong pagbabahagi. Maaari mong kalkulahin ang iyong batayan sa gastos bawat bahagi sa dalawang paraan:
- Kunin ang orihinal na halaga ng pamumuhunan ($ 10, 000) at hatiin ito sa bagong bilang ng mga namamahagi na iyong hawak (2, 000 namamahagi) upang makarating sa bagong batayang per-share na gastos ($ 10, 000 / 2, 000 = $ 5).Kuha ng iyong nakaraang batayan ng gastos bawat bahagi ($ 10) at hatiin ito sa pamamagitan ng split factor ng 2: 1 ($ 10.00 / 2 = $ 5).
Nagbebenta ng mga Pagbabahagi Mula sa Maramihang Mga Pamumuhunan
Gayunpaman, kung ang presyo ng bahagi ng kumpanya ay bumagsak sa $ 5 at nais mong mamuhunan ng isa pang $ 10, 000 (2, 000 namamahagi) sa diskwento na presyo, babaguhin nito ang kabuuang batayan ng iyong pamumuhunan sa kumpanya na iyon (at dalhin ang kabuuang pagbabahagi na pag-aari sa 3, 000). Mayroong maraming mga isyu na darating kapag maraming mga pamumuhunan na ginawa sa paglipas ng panahon at sa iba't ibang mga puntos ng presyo. Sinasabi ng Internal Revenue Service (IRS) kung maaari mong makilala ang mga namamahagi na naibenta, maaaring magamit ang kanilang batayan sa gastos. Halimbawa, kung nagbebenta ka ng orihinal na 1, 000 pagbabahagi, ang iyong batayan sa gastos ay $ 10.
Mga Batayan sa Gastos ng Mga Ibinahagi o Ibinahagi na Pagbabahagi
Kung sakaling ang mga namamahagi ay ibinigay sa iyo bilang isang regalo, ang iyong batayan sa gastos ay ang batayan ng gastos ng orihinal na may-ari na nagbigay sa iyo ng regalo. Kung ang mga namamahagi ay nangangalakal sa mas mababang presyo kaysa sa kapag ang mga namamahagi ay likas na matalino, ang mas mababang rate ay ang batayan ng gastos. Kung ang mga namamahagi ay ibinigay sa iyo bilang mana, ang batayan ng gastos ng mga namamahagi para sa iyo bilang tagapagmana ay ang kasalukuyang presyo ng merkado ng mga namamahagi sa petsa ng pagkamatay ng orihinal na may-ari.
Maraming mga kadahilanan na makakaapekto sa iyong batayan sa gastos at kalaunan ang iyong mga buwis kapag nagpasya kang magbenta. Kung ang iyong tunay na batayan ng gastos ay hindi maliwanag, mangyaring kumunsulta sa isang tagapayo sa pananalapi, accountant o abugado ng buwis.
