Ang kakayahan ng mga nagbabayad ng buwis na bawasan ang mga pagkalugi sa pamumuhunan laban sa mga kita ng kapital ay maaaring hikayatin ang marami na mapagtanto ang mga pagkalugi sa kanilang mga stock at mga security sa katapusan ng isang taon ng buwis. Dapat mag-ingat ang mga nagbabayad ng buwis na hindi sila nakikilahok sa mga benta sa paghuhugas kapag gumagawa ng mga pagsasaayos sa kanilang mga portfolio, o maaari nilang makita ang kanilang mga pagbabawas na hindi pinayagang.
Hugas ng Hugas: Lahat Ito ay Tungkol sa Pagpapanatiling Malinis
Kung nais ng isang namumuhunan na likido ang isang seguridad at mapagtanto ang isang pagkawala upang maibawas ito laban sa mga kita ng kapital, dapat tiyakin ng mamumuhunan na malinis na niya ang kanyang portfolio na malinis sa posisyon na iyon at hindi pagdaragdag sa isang magkaparehong magkaparehong posisyon sa loob ng 30 araw bago o pagkatapos ng pagbebenta.
Ayon sa US Securities and Exchange Commission, kung ang isang nagbabayad ng buwis ay bumili ng magkaparehong stock o seguridad sa loob ng 30 araw bago o pagkatapos ng pagbebenta na lumilikha ng pagkawala, kung gayon ang pagkawala ay hindi mababawas. Bilang karagdagan, kung ang nagbabayad ng buwis ay bumili ng isang kontrata o pagpipilian sa isang magkaparehong seguridad sa loob ng parehong panahon, kung gayon ang kanyang pagkawala ay hindi mababawas.
Sinabi ng IRS Publication 550 na, upang maiwasan ang pag-trigger ng sale sale, dapat ding iwasan ng isang mamumuhunan ang pagbili ng isang bahagyang magkaparehong magkatulad na posisyon sa loob ng kanyang tradisyonal o Roth IRA. Ito ay isang mahalagang tala sapagkat, sa pangkalahatan, ang mga pagkalugi sa loob ng isang IRA ay nakalagay sa IRA at hindi maibabawas laban sa mga kita ng kapital, maliban sa mga espesyal na pangyayari. Ang mga namumuhunan na nauunawaan ito ay maaaring naniniwala na ang mga panuntunan sa paghuhugas ng paghuhugas ay hindi mailalapat kung ibebenta ang malaking katulad na stock mula sa isang account na hindi isang IRA at muling binili sa loob ng isang IRA, ngunit hindi tama iyon.
Mayroong iba pang mga nakalabas na kalagayan na maaaring mag-trigger ng panuntunan sa pagbebenta ng paghuhugas. Kung ang isang asawa o korporasyon sa ilalim ng control ng mamumuhunan ay bumili ng isang malaking magkaparehong pagkakasama sa loob ng 30 araw bago o pagkatapos ng pagbebenta na maaaring mag-trigger ng sale sale. Hindi ito palaging nangangailangan ng isang aktwal na pagbili upang hindi papayag ang isang pagbawas sa pagkawala. Ang mga empleyado na binibigyan ng pagbabahagi ng stock ng korporasyon bilang isang bonus ay maaaring hindi maibawas ang mga pagkalugi kung nakatanggap sila ng karagdagang mga bonus sa loob ng 30 araw na nakapalibot sa pagbebenta.
Posible kahit na ang ilang mga pagbili ng kapwa pondo ay maaaring patakbuhin sa mga panuntunan sa pagbebenta ng paghuhugas. Ang mga pondo na nai-modelo pagkatapos ng parehong index ay maaaring isaalang-alang na magkapareho, kahit na ang pamilya ng pondo ay hindi.
Kapag Hindi Ipinagkatiwala ang isang Pag-aalis
Ang IRS Publication 550 ay nagsasaad na ang isang hindi pinapayagang pagkawala ay idadagdag sa batayan ng gastos ng bagong seguridad. Ito ay mahalagang i-offset ang mga natamo sa paglaon at maaari ring lumikha ng mga pagkalugi sa pagbebenta sa hinaharap ng seguridad. Bilang karagdagan, para sa mga layunin ng mga nakamit na kapital, ang panahon ng pagdaraos para sa bagong seguridad ay isasama ang ibinebenta sa seguridad.
Ang Konsepto ng Substantial Identicalness
Paggawa sa buong Batas ng Pagbebenta ng Panghugas
Mayroong isang pares ng mga katanggap-tanggap na mga workarounds na maaaring makatulong sa iyo na mapanatili ang lahat o bahagi ng iyong pagbabawas habang ang pagbili ng halos magkaparehong mga security. Ang una ay ang isang bahagyang pagbabawas ay maaaring makuha kung mas maraming stock ang ibebenta pagkatapos muling mabili sa loob ng 60 araw na nakapalibot sa pagbebenta. Halimbawa, kung nagmamay-ari ka ng 1, 000 pagbabahagi ng XYZ at ibenta mo silang lahat sa isang pagkawala pagkatapos muling mabibili ang 200 na pagbabahagi, maaari mo pa ring karapat-dapat na bawasan ang pagkawala ng net 800 pagbabahagi na nabili. Dahil ang hindi pinapayagang pagkawala at ang iba pang 200 na pagbabahagi ay idadagdag sa batayan ng gastos ng bagong binili na 200 na pagbabahagi, ang natitirang bahagi ng iyong pagkawala ay hindi eksaktong nawawala; ito ay simpleng naantala.
Ang isa pang workaround ay ang pagbili ng malaking magkaparehong magkatulad na pagbabahagi sa labas ng 30-araw na panahon bago o pagkatapos ng pagbebenta, na nagreresulta sa pagkalugi.
Ang Bottom Line
Ang panuntunan sa pagbebenta ng paghuhugas ay maaaring magresulta sa disallowance ng isang kinakailangang pagbabawas. Para sa kadahilanang ito, kinakailangan na maunawaan mo kung ano ang itinuturing na "katumbas na magkapareho" at sundin ang mga mungkahi sa itaas upang magtrabaho sa paligid ng panuntunan sa pagbebenta ng hugasan.
