Ang lahat ng mga uri ng mga indibidwal na account sa pagreretiro, o mga IRA, na kinikilala sa ilalim ng federal tax code ay nagtatamasa ng malaking proteksyon mula sa mga creditors habang may pagkalugi. Ang proteksyon para sa IRA ay nilagdaan sa batas ni Pangulong George W. Bush sa ilalim ng Bankruptcy Abuse Prevent and Consumer Protection Act, o BAPCPA, noong 2005.
Ang proteksyon sa ilalim ng batas na ito ay nag-iiba, depende sa uri ng IRA. Ang mga tradisyonal na IRA at Roth IRA ay kasalukuyang protektado sa halagang higit sa $ 1 milyon. Ang mga SEP IRA, SIMPLE IRA, at karamihan sa mga rollover na IRA ay ganap na protektado mula sa mga creditors sa isang pagkalugi, anuman ang halaga ng dolyar.
Mga Key Takeaways
- Ang Bankruptcy Abuse Prevention and Consumer Protection Act of 2005 ay nagbibigay ng proteksyon sa federal sa pagkalugi para sa IRAs.Traditional at Roth IRAs ay kasalukuyang protektado sa isang kabuuang halaga ng $ 1, 362, 800, na may mga pagsasaayos para sa implasyon na ginawa tuwing tatlong taon (ang susunod na pagsasaayos ay nasa 2022).SEP at Ang mga SIMPLE IRA, na katulad ng mga naka-sponsor na employer na 401 (k) s, mga plano sa pagbabahagi ng kita, at mga pensyon, ay ganap na protektado sa isang pagkalugi.Ang maayos na naisagawa ang rollover IRA na nagmula sa isang kwalipikadong plano sa pagreretiro ay ganap ding protektado mula sa mga nagpautang.
Pag-iwas sa Bankruptcy Abuse Prevention at Consumer Protection Act
Habang ang mga batas sa pagkalugi ng pederal ay matagal nang nagpoprotekta sa 401 (k) mga plano, mga pensiyon at mga katulad na sinusuportahan ng employer, ang mga kwalipikadong plano sa pagreretiro, ang mga IRA ay napunta lamang sa ilalim ng proteksyon ng pederal sa pagpapatibay ng BAPCPA. Kabilang sa isang malawak na iba't ibang mga reporma sa pagkalugi, kabilang ang pinataas na mga kinakailangan para sa pagsampa ng pagkalugi sa ilalim ng Kabanata 7, ipinakilala ng BAPCPA ang unang malinaw na mga proteksyon na pederal na pagkalugi para sa mga assets na ginanap sa mga IRA.
Bago ang BAPCPA, ang mga proteksyon ng IRA ay tinukoy sa antas ng estado, o hindi man. Matapos ang BAPCPA, ang proteksyon sa pagkalugi para sa mga asset ng IRA ay ibinibigay sa mga mamamayan sa lahat ng estado.
Mga tradisyonal na IRA at Roth IRAs: Gaano Karaming Proteksyon?
Binago ng BAPCPA ang pederal na batas sa pagkalugi upang magbigay ng proteksyon ng hanggang sa $ 1 milyon sa mga ari-arian na gaganapin sa isang tradisyunal na IRA o isang Roth IRA. Upang mapanatili ang tunay na halaga ng proteksyon na ito sa paglipas ng panahon, ang batas ay nagtatakda ng isang regular na pagsasaayos ng inflation batay sa index ng presyo ng consumer ng Department of Labor para sa lahat ng mga mamimili sa lunsod (CPIU). Ang pagsasaayos ng inflation ay kinakalkula at isinasagawa tuwing tatlong taon mula noong unang pagsasaayos ay ginawa noong Abril 1, 2007.
Sa kasalukuyang tatlong taong panahon, na nagtatapos sa Abril 1, 2022, ang parehong tradisyonal at Roth IRA ay protektado sa isang kabuuang dolyar na halaga ng $ 1, 362, 800 bawat tao. Ang limitadong proteksyon na ito ay nalalapat sa kabuuan ng lahat ng tradisyonal at Roth IRA account na hawak ng isang indibidwal, hindi sa bawat IRA account nang magkahiwalay.
Habang ang mga pondo ng tradisyonal at Roth IRA na higit sa $ 1, 362, 800 ay hindi protektado sa ilalim ng BAPCPA, sinabi ng batas na ang mga korte ng pagkalugi ay malayang magpalawig ng karagdagang proteksyon kung ipinagpapahintulot ng hustisya at nagpasya ang hukom na ibigay ito.
Upang matiyak na ang isang rollover IRA mula sa isang kwalipikadong plano sa pagreretiro ay protektado sa isang pagkalugi, makakatulong ito upang lumikha ng isang hiwalay na account para lamang sa mga assets.
Mga SEP IRA at SIMPLE IRA
Ang Pinasimple na Plano ng Empleyado ng Trabaho (SEP) IRA at Pagse-save ng Plano ng Pagtutugma ng Insentibo para sa mga empleyado ng mga Maliit na Trabaho (SIMPLE) IRA ay ganap na protektado kung sakaling may pagkalugi. Ang mga proteksyon na ito ay tumutugma sa mga pangmatagalang proteksyon na ipinagkaloob sa ibang mga indibidwal na account sa pagreretiro na sinusuportahan ng employer, kasama ang 401 (k) mga plano at plano sa pagbabahagi ng kita.
Rollover IRAs
Para sa mga layunin ng Bankruptcy Abuse Prevention at Consumer Protection Act, ang isang rollover IRA ay isang tradisyonal o Roth IRA account na orihinal na pinondohan sa pamamagitan ng paglipat mula sa isang kwalipikadong plano sa pagreretiro. Ang mga kwalipikadong plano sa pagretiro ay kasama ang mga pamantayang 401 (k) na plano, tradisyonal na plano sa pensyon, at ilang mga plano sa pagbabahagi ng kita. Sa ilalim ng BAPCPA, ang isang maayos na naisagawa na rollover na IRA na nagmula sa isang kwalipikadong plano sa pagreretiro ay ganap na protektado mula sa mga nagpautang sa isang pagkalugi.
Tandaan na kapag ang rollover ng mga assets ay kumpleto, ang isang rollover IRA ay hindi mahalagang naiiba kaysa sa iba pang tradisyonal o Roth IRA — bukod sa mapagkukunan ng mga assets. Upang matiyak ang buong proteksyon para sa isang rollover IRA na nagmula sa isang kwalipikadong plano sa pagretiro, magandang ideya na lumikha ng isang hiwalay na account ng IRA para sa mga asset ng rollover na naiiba sa anumang iba pang mayroon nang tradisyonal o Roth IRA.
Habang ang pagpapanatili ng hiwalay na mga account ay hindi malinaw na kinakailangan sa ilalim ng batas, makakatulong ito upang maiwasan ang mga potensyal na isyu sa isang pagpapatuloy sa pagkalugi. Sa magkakahiwalay na account, ang pinagmulan ng mga assets ay madaling i-dokumento at ang mga pool pool ay madaling subaybayan para sa mga layunin ng pag-secure ng lahat ng mga magagamit na proteksyon sa pagkalugi.
