Ano ang isang Nonperforming Asset
Ang isang nonperforming asset (NPA) ay isang obligasyong utang na kung saan ang borrower ay hindi pa nakagawa ng sinumang naunang sumang-ayon sa interes at mga pangunahing pagbabayad sa itinalagang tagapagpahiram para sa isang pinalawig na oras. Samakatuwid, ang di-pagbabagong pag-aari ay, samakatuwid, hindi nagbibigay ng anumang kita sa tagapagpahiram sa anyo ng mga pagbabayad ng interes.
Nonperforming Asset
PAGSASANAY NG LABAN Hindi Nonpormasyong Asset
Halimbawa, ang isang mortgage sa default ay isasaalang-alang nonperforming. Matapos ang isang matagal na panahon ng hindi pagbabayad, pipilitin ng tagapagpahiram ang borrower na likido ang anumang mga ari-arian na ipinangako bilang bahagi ng kasunduan sa utang. Kung walang ipinangako ang mga pag-aari, maaaring isulat ng tagapagpahiram ang asset bilang isang masamang utang at pagkatapos ibenta ito sa isang diskwento sa isang ahensya ng koleksyon.
Karaniwang kinakategorya ng mga bangko ang mga pautang bilang nonperforming pagkatapos ng 90 araw ng hindi pagbabayad ng interes o punong-guro, na maaaring mangyari sa panahon ng pautang o para sa kabiguang magbayad ng punong-guro dahil sa kapanahunan. Halimbawa, kung ang isang kumpanya na may isang $ 10 milyong pautang na may bayad-bayad lamang ng $ 50, 000 bawat buwan ay nabigo na gumawa ng isang pagbabayad para sa tatlong magkakasunod na buwan, ang tagapagpahiram ay maaaring hinihiling upang maiuri ang pautang bilang nonperforming upang matugunan ang mga kinakailangan sa regulasyon. Ang isang pautang ay maaari ring ikinategorya bilang nonperforming kung ang isang kumpanya ay gumagawa ng lahat ng mga bayad sa interes ngunit hindi maaaring bayaran ang punong-guro sa kapanahunan.
Ang Epekto ng mga NPA
Ang pagdala ng mga di-pagbubuo ng mga ari-arian, na tinukoy din bilang nonperforming loan, sa sheet sheet ay naglalagay ng tatlong natatanging pasanin sa mga nagpapahiram. Ang hindi pagbabayad ng interes o punong-guro ay binabawasan ang daloy ng cash para sa nagpapahiram, na maaaring makagambala sa mga badyet at bawasan ang mga kita. Ang mga probisyon sa pagkawala ng pautang, na nakalaan upang masakop ang mga potensyal na pagkalugi, bawasan ang magagamit na kapital upang magbigay ng kasunod na pautang. Kapag natukoy ang aktwal na pagkalugi mula sa default na mga pautang, nasusulat sila laban sa mga kita.
Pagkuha ng Pagkalugi
Ang mga tagapagpahiram sa pangkalahatan ay may apat na pagpipilian upang mabawi ang ilan o lahat ng mga pagkalugi na nagreresulta mula sa mga di-pagbubuo ng mga assets.
Kapag ang mga kumpanya ay nahihirapan sa utang sa serbisyo, ang mga nagpapahiram ay maaaring gumawa ng mga aktibong hakbang upang muling ayusin ang mga pautang upang mapanatili ang daloy ng cash at maiwasan ang pag-uuri ng mga pautang bilang nonperforming. Kapag ang mga default na pautang ay collateralized ng mga ari-arian ng mga nagpapahiram, ang mga nagpapahiram ay maaaring magkaroon ng pagmamay-ari ng collateral at ibenta ito upang masakop ang mga pagkalugi sa lawak ng halaga ng merkado nito.
Ang mga tagapagpahiram ay maaari ring mag-convert ng masamang pautang sa equity, na maaaring pahalagahan hanggang sa punto ng buong pagbawi ng punong-guro na nawala sa default na utang. Kapag ang mga bono ay na-convert sa mga bagong pagbabahagi ng equity, ang halaga ng mga orihinal na namamahagi ay karaniwang pinupuksa. Bilang isang huling paraan, ang mga bangko ay maaaring magbenta ng masamang utang sa matarik na diskwento sa mga kumpanya na dalubhasa sa mga koleksyon ng pautang. Ang mga tagapagpahiram ay karaniwang nagbebenta ng mga default na pautang na hindi ligtas na may collateral o kung ang iba pang paraan ng pagbawi ng mga pagkalugi ay hindi gaanong epektibo.
